Entre las opciones m?s populares de planes de ahorro para la jubilaci?n con ventajas impositivas disponibles para los estadounidenses que trabajan por cuenta propia se encuentran la Cuenta de jubilaci?n individual de pensi?n de empleado simplificada (SEP IRA) y el plan 401k solo. Elegir entre un SEP IRA y un 401k es una cuesti?n de comprender los beneficios y las caracter?sticas de ambos planes, as? como las propias circunstancias de una persona. Una comparaci?n de los dos parece sugerir que el plan 401k solo es el m?s ventajoso, pero hay m?ltiples caracter?sticas y beneficios asociados con cada plan que desdibujan el problema. Por ejemplo, aunque una SEP IRA y un plan 401k tienen ventajas impositivas id?nticas, la SEP IRA es menos costosa de mantener, pero la 401k permite contribuciones algo mayores para el mismo nivel de ingresos.
La SEP IRA es una cuenta simple para establecer en la mayor?a de las instituciones financieras. Los costos son bajos y las oportunidades de inversi?n son las mismas que las cuentas IRA tradicionales: acciones, bonos, fondos mutuos, etc. La principal diferencia entre la cuenta IRA SEP y la cuenta IRA tradicional es el monto de la contribuci?n. En 2010, por ejemplo, los trabajadores menores de 50 a?os podr?an contribuir el 100% de sus ingresos imponibles a sus cuentas IRA, hasta un l?mite de $ 5,000 d?lares estadounidenses (USD), mientras que los trabajadores independientes de cualquier edad con un IRA SEP podr?an contribuir hasta el 25% de sus ingresos, hasta un l?mite de $ 49,000. Las reglas altamente complejas y confusas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) hacen que el c?lculo exacto de la contribuci?n permitida sea una cuesti?n para una calculadora especial; por un lado, el monto de la contribuci?n se basa en el ingreso imponible total menos la contribuci?n.
En 2001 se introdujo un plan especial de 401k para los trabajadores independientes y com?nmente se llama 401k individual, 401k individual o «solo-k». M?s costoso de establecer y mantener que el SEP IRA, est? restringido a empresas que consisten ?nicamente en el propietario, o el propietario y el c?nyuge. Al igual que la SEP IRA, la contribuci?n anual m?xima a un plan 401k en solitario es de $ 49,000 USD para 2010, mucho m?s que el l?mite para los planes 401k tradicionales patrocinados por el empleador; a diferencia del SEP IRA, a los mayores de 50 a?os se les permite un pago «de recuperaci?n», con un l?mite para 2010 de $ 5,500 USD. El IRS permite una amplia variedad de opciones de inversi?n para los propietarios de planes 401k en solitario, aunque la mayor?a de los custodios de fondos que administran planes 401k en solitario limitan las opciones de inversi?n disponibles para sus clientes. Los propietarios de Solo 401k con planes de inversi?n espec?ficos para sus fondos deben asegurarse de que su custodio de fondos est? preparado para realizar esas inversiones.
Una IRA SEP y un plan 401k, entonces, tienen muchas similitudes; Tambi?n tienen algunas diferencias significativas. Los impuestos sobre las contribuciones a una SEP IRA y 401k, y sobre sus ganancias, se difieren hasta que se pagan, y ambos incurren en importantes multas impositivas sobre cualquier cantidad retirada antes de los 59 a?os y medio. Los l?mites de contribuci?n son esencialmente los mismos para los menores de 50 a?os, y superan con creces los l?mites de contribuci?n impuestos a las cuentas IRA tradicionales y los planes 401k. Los planes SEP IRA son mucho menos costosos de establecer y mantener que los planes individuales 401k. Sin embargo, los propietarios de una SEP IRA no pueden pedir prestado contra esos fondos; Los propietarios de un plan 401k solo pueden pedir prestado hasta el 50% del valor de sus fondos, libres de impuestos, con un l?mite de $ 50,000. Esta es una diferencia significativa, especialmente para aquellos cuyos negocios reflejan la econom?a general y a veces se enfrentan a problemas de flujo de efectivo.
Inteligente de activos.