Uno de los m?todos m?s comunes utilizados por las personas para ahorrar dinero para la jubilaci?n es la cuenta de jubilaci?n individual (IRA). El gobierno de los Estados Unidos ha ofrecido incentivos a trav?s del c?digo tributario para el uso de IRA, convirti?ndolos en una herramienta valiosa para acumular ahorros para la jubilaci?n. Cuando una persona deja de depositar dinero en una IRA y comienza a retirar dinero de ella, estos retiros se denominan distribuciones de IRA. Con una IRA tradicional, se puede realizar una distribuci?n peri?dica de IRA, sin penalizaciones, una vez que el titular de la cuenta cumpla 59.5 a?os.
En realidad, se puede tomar una distribuci?n de IRA en cualquier momento, aunque generalmente se aplica una penalizaci?n si se hace demasiado pronto. El retiro eventual de una IRA se considera ingreso imponible, pero esto no significa que no se pueda evitar una cierta cantidad de impuestos utilizando una IRA. Por ejemplo, una persona puede contribuir con una gran parte de sus ingresos anuales a una cuenta IRA, hasta un cierto monto en d?lares. Estas contribuciones pueden hacerse con fondos antes de impuestos, lo que significa que una persona podr?a potencialmente colocarse en un tramo de impuesto sobre la renta m?s bajo al contribuir a su IRA.
En el caso anterior, una persona generalmente se jubilar? a una edad determinada y comenzar? a retirarse de su IRA. Su distribuci?n de IRA se considera ingreso imponible, pero su distribuci?n probablemente ser? menor que su ingreso mientras estaba trabajando. Esto lo colocar? nuevamente en un nivel impositivo relativamente bajo, especialmente si su distribuci?n de IRA representa un gran porcentaje de sus ingresos. Todo esto tendr? el efecto de ahorrarle a esa persona una gran cantidad de dinero en impuestos, en el transcurso de su vida.
Una persona puede tomar una distribuci?n de IRA, sin penalizaci?n, una vez que cumpla 59.5 a?os de edad. Adem?s, esa persona debe comenzar a tomar una distribuci?n antes del 1 de abril del a?o en que cumpla 70.5 a?os de edad. En ese punto, se debe retirar una cierta cantidad m?nima llamada Distribuci?n M?nima Requerida, de acuerdo con la legislaci?n fiscal.
Todo esto es cierto en el caso de la mayor?a de las cuentas IRA. Una Roth IRA, por otro lado, tiene menos restricciones sobre lo que puede y no puede hacerse con el dinero una vez que est? en la cuenta. Sin embargo, vale la pena se?alar que las contribuciones a una cuenta Roth IRA deben hacerse con d?lares despu?s de impuestos.
Existen ciertas situaciones en las que una persona puede tomar una distribuci?n de IRA antes de que normalmente se permita. Estas excepciones incluyen retiros para pagar el seguro m?dico mientras una persona est? desempleada y ciertos gastos educativos calificados. Las cuentas IRA tambi?n ofrecen un beneficio adicional poco conocido: los fondos IRA est?n protegidos en caso de que el titular de la cuenta se convierta en deudor en un procedimiento de quiebra.
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