Uno de los métodos más comunes utilizados por las personas para ahorrar dinero para la jubilación es la cuenta de jubilación individual (IRA). El gobierno de los Estados Unidos ha ofrecido incentivos a través del código tributario para el uso de IRA, convirtiéndolos en una herramienta valiosa para acumular ahorros para la jubilación. Cuando una persona deja de depositar dinero en una IRA y comienza a retirar dinero de ella, estos retiros se denominan distribuciones de IRA. Con una IRA tradicional, se puede realizar una distribución periódica de IRA, sin penalizaciones, una vez que el titular de la cuenta cumpla 59.5 años.
En realidad, se puede tomar una distribución de IRA en cualquier momento, aunque generalmente se aplica una penalización si se hace demasiado pronto. El retiro eventual de una IRA se considera ingreso imponible, pero esto no significa que no se pueda evitar una cierta cantidad de impuestos utilizando una IRA. Por ejemplo, una persona puede contribuir con una gran parte de sus ingresos anuales a una cuenta IRA, hasta un cierto monto en dólares. Estas contribuciones pueden hacerse con fondos antes de impuestos, lo que significa que una persona podría potencialmente colocarse en un tramo de impuesto sobre la renta más bajo al contribuir a su IRA.
En el caso anterior, una persona generalmente se jubilará a una edad determinada y comenzará a retirarse de su IRA. Su distribución de IRA se considera ingreso imponible, pero su distribución probablemente será menor que su ingreso mientras estaba trabajando. Esto lo colocará nuevamente en un nivel impositivo relativamente bajo, especialmente si su distribución de IRA representa un gran porcentaje de sus ingresos. Todo esto tendrá el efecto de ahorrarle a esa persona una gran cantidad de dinero en impuestos, en el transcurso de su vida.
Una persona puede tomar una distribución de IRA, sin penalización, una vez que cumpla 59.5 años de edad. Además, esa persona debe comenzar a tomar una distribución antes del 1 de abril del año en que cumpla 70.5 años de edad. En ese punto, se debe retirar una cierta cantidad mínima llamada Distribución Mínima Requerida, de acuerdo con la legislación fiscal.
Todo esto es cierto en el caso de la mayoría de las cuentas IRA. Una Roth IRA, por otro lado, tiene menos restricciones sobre lo que puede y no puede hacerse con el dinero una vez que está en la cuenta. Sin embargo, vale la pena señalar que las contribuciones a una cuenta Roth IRA deben hacerse con dólares después de impuestos.
Existen ciertas situaciones en las que una persona puede tomar una distribución de IRA antes de que normalmente se permita. Estas excepciones incluyen retiros para pagar el seguro médico mientras una persona está desempleada y ciertos gastos educativos calificados. Las cuentas IRA también ofrecen un beneficio adicional poco conocido: los fondos IRA están protegidos en caso de que el titular de la cuenta se convierta en deudor en un procedimiento de quiebra.
Inteligente de activos.