Hay dos métodos comunes que los empleados usan para ahorrar dinero para la jubilación: una cuenta 401 (k) patrocinada por la compañía o una cuenta de jubilación individual (IRA). Ambos planes implican reservar un porcentaje de los ingresos en una cuenta con impuestos diferidos, pero una IRA funciona más como una cuenta de ahorro personal. Cada vez que un empleado con una IRA decide jubilarse, renunciar o cambiar de trabajo, puede recibir el dinero ahorrado en una IRA como una suma global. Esto se conoce como reinversión de IRA.
Cuando un empleado alcanza la edad de jubilación, o en algunos casos unos años menos, la transferencia de IRA se puede convertir en una cuenta de jubilación más beneficiosa llamada Roth IRA. Una cuenta IRA Roth permite a los titulares de cuentas pedir prestado contra el saldo con menos restricciones que una cuenta IRA estándar. Un plan 401 (k) patrocinado por la compañía, en comparación, impone severas restricciones al acceso de los empleados a las cuentas.
Incluso si un empleado de una compañía se jubila o se va, no está obligado a solicitar una reinversión de IRA. La cuenta puede permanecer bajo los auspicios de la compañía original hasta que el ex empleado alcance la edad de jubilación en una compañía diferente. La mayoría de los empleados tienen 60 días desde el momento de la terminación para reinvertir su reinversión de IRA en una nueva cuenta o plan de inversión. Sin embargo, esto puede depender de la cantidad de años que el empleado participó en el plan IRA. Al igual que con los programas 401 (k), un empleado puede tener que estar «totalmente invertido», lo que generalmente requiere al menos cinco años de participación a tiempo completo.
Muchas personas solicitan una reinversión de IRA por una serie de ventajas financieras. Si un ex empleado opta por mantener su IRA bajo el control de una empresa en graves dificultades económicas, existe una posibilidad real de que el dinero no esté allí más tarde. Los empleadores y ex empleados también pueden cambiar de ubicación con el tiempo, lo que dificulta el seguimiento de las cuentas IRA antiguas o inactivas. Una transferencia de IRA permite a los empleados transferir el dinero directamente a una nueva cuenta, lo que reduce su dependencia de los antiguos empleadores.
Sin embargo, una reinversión de IRA tiene algunas desventajas. Los trabajadores que se casan después de comenzar una IRA pueden tener que buscar la aprobación del cónyuge antes de nombrar a un beneficiario diferente. Si el titular de la cuenta IRA desea nombrar a un padre u otro pariente como beneficiario, debe nombrarlos antes del matrimonio. Si el titular de la IRA muere después de una reinversión de la IRA, el cónyuge puede convertirse en el único receptor. Los procedimientos de bancarrota también pueden afectar seriamente una reinversión de IRA. Los expertos financieros sugieren que los titulares de cuentas IRA que estén considerando la quiebra no deben solicitar una reinversión de cuentas IRA antes de presentarla. El dinero podría incautarse como un activo y utilizarse de cualquier manera que el tribunal de quiebras considere apropiado.
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