Una licencia de banca offshore le permite al titular operar un banco en un pa?s que brinda servicios a depositantes que son residentes en otros pa?ses. La licencia es emitida por el pa?s en el que opera el banco, que no es necesariamente el pa?s en el que el titular es ciudadano o residente. Por lo general, estos pa?ses tienen tasas impositivas bajas o incluso nulas, lo que significa que los depositantes pueden reducir sus facturas impositivas bancarias all?, en lugar de hacerlo en su propio pa?s. Sin embargo, muchos pa?ses, incluido Estados Unidos, a?n requieren que los residentes paguen impuestos sobre sus tenencias de cuentas bancarias extraterritoriales, si es que los funcionarios fiscales pueden demostrar que tales tenencias existen.
Muchos titulares de una licencia de banca offshore no est?n interesados ??en administrar un banco como tal y no aceptan dep?sitos del p?blico. En cambio, buscar?n operar un banco que exista ?nicamente para manejar las finanzas de un negocio que poseen y administran en su pa?s de residencia. Esta configuraci?n puede conducir a menores impuestos y una mayor privacidad, a trav?s de m?todos legales e ilegales.
Hay dos tipos principales de licencia bancaria offshore. Una licencia general, a menudo llamada licencia de Clase A, permite al titular llevar a cabo todo tipo de negocios bancarios. Una licencia restringida limitar? al titular a las actividades especificadas en la licencia.
La mayor?a de los pa?ses que ofrecen licencias de banca offshore requerir?n tanto una tarifa anual como capital pagado. Los montos involucrados pueden variar enormemente, aunque en pr?cticamente todos los casos, el capital pagado es considerablemente m?s alto que la tarifa anual. La tarifa va al gobierno del pa?s, mientras que el capital pagado se utiliza como efectivo operativo del banco y brinda cierto grado de seguridad de que el banco seguir? siendo solvente y operativo.
Una de las variaciones m?s importantes entre los pa?ses que ofrecen una licencia bancaria offshore es su enfoque de los impuestos. Los pa?ses que ofrecen un sistema «totalmente compatible» cooperar?n plenamente con las autoridades fiscales de los pa?ses en los que residen los depositantes. Otros pa?ses ofrecen una cooperaci?n m?nima o nula.
Las licencias bancarias offshore solo deben obtenerse de las autoridades gubernamentales pertinentes. Muchas licencias antiguas contienen una cl?usula que afirma que la licencia se puede transferir, lo que significa que se puede vender a otra persona. Sin embargo, la mayor?a de los pa?ses que emiten tales licencias tienen leyes que proh?ben las transferencias y estas leyes anulan cualquier cl?usula en la licencia misma. La raz?n principal de esto es asegurarse de que todos los titulares de licencias pasen por el proceso de investigaci?n del gobierno.
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