Una p?rdida realizada es una p?rdida que solo se reconoce cuando los activos que han disminuido su valor se han vendido y el precio de venta fue inferior al precio de compra original. Hasta que los activos se vendan realmente, la p?rdida solo existe en papel y se conoce como p?rdida en papel. Por lo general, no es posible informar una p?rdida en papel en las declaraciones de impuestos y recibir alg?n tipo de exenci?n de impuestos. Solo cuando la p?rdida se realiza puede usarse para compensar la cantidad de impuestos adeudados durante el per?odo.
Una forma de entender c?mo funciona una p?rdida realizada es considerar el ejemplo de la compra de un lote redondo de acciones. Si ese lote redondo incluye cien acciones de acciones valoradas en $ 10 d?lares estadounidenses (USD), la inversi?n inicial del inversionista es de $ 1,000 USD. Si la acci?n no logra mantener su valor, y cae a un precio de $ 8 USD por acci?n, los inversores sufren una p?rdida en papel de $ 200 USD.
Para registrar una p?rdida realizada, el inversor necesitar?a vender ese lote redondo de cien acciones al precio de mercado actual de $ 8 USD por acci?n. Esto permitir?a al inversionista recuperar el 80% de la inversi?n inicial, mientras mantiene una p?rdida realizada de $ 200 USD. Esa p?rdida de capital de $ 200 USD se puede reclamar como una p?rdida en la declaraci?n de impuestos que cubre el per?odo en que las acciones se vendieron realmente. Suponiendo que el inversor tiene otros activos que registraron ganancias de capital durante el mismo per?odo, esta p?rdida se puede utilizar para ayudar a reducir los impuestos adeudados por esas ganancias.
Es importante tener en cuenta que una p?rdida realizada solo se produce cuando se venden los activos que la han sostenido. Esto significa que es posible mantener la p?rdida de papel en un per?odo contable, pero no darse cuenta de la p?rdida hasta que los activos se vendan con p?rdidas en un per?odo contable posterior. Por ejemplo, si el precio de un valor determinado cae en un a?o fiscal, pero ese valor no se vende con p?rdidas hasta el a?o fiscal siguiente, la p?rdida realizada solo puede reclamarse en ese segundo a?o, y no para el a?o en que se produjo la disminuci?n del valor de mercado.
Los inversores a veces retrasan la venta de valores sin valor hasta que esa venta ayudar?a significativamente a compensar las ganancias de capital obtenidas en otras inversiones. Esto significa que el inversor puede permitir que la p?rdida de papel se acumule durante varios per?odos contables antes de tomar medidas para vender las acciones por lo que se considere el valor de mercado actual. Hacerlo ayuda no solo a reducir el impacto de la p?rdida en la cartera general de inversiones, sino que tambi?n ayuda a reducir la carga impositiva para el per?odo en el que se mantiene la p?rdida real o realizada y permite al inversor retener m?s de las ganancias obtenidas de esos inversiones que se vendieron con una ganancia realizada.
Inteligente de activos.