Los pagos peri?dicos son una serie estructurada de pagos que se desembolsan de alg?n tipo de plan financiero calificado. Los pagos de este tipo pueden generarse a partir de un programa de anualidades, cualquier cuenta que tenga un plazo fijo de pagos en el transcurso de varios a?os o un plan de jubilaci?n calificado. Hay algunas excepciones, en las que no se considera que ciertos planes de jubilaci?n emitan pagos peri?dicos, incluso si los desembolsos se establecen en un cronograma espec?fico durante varios a?os.
La idea detr?s de los pagos peri?dicos, en lo que respecta a los planes de jubilaci?n, es proporcionar al propietario de la cuenta un flujo constante de ingresos. La serie de pagos se puede estructurar para que se realice mensualmente, trimestralmente, semestralmente o anualmente, seg?n el tipo de programa de jubilaci?n involucrado y los t?rminos que rigen los desembolsos del plan. Si bien algunos planes est?n estructurados para emitir pagos basados ??en el rendimiento generado por la cantidad principal contenida en el plan, otros est?n configurados para desembolsar de forma incremental tanto los intereses como una parte del principio durante un n?mero predeterminado de a?os.
Muchos de estos planes de jubilaci?n permiten a los propietarios diferir el pago de impuestos hasta que se desembolsen los fondos, una estrategia que hace posible pagar solo el monto que realmente se recibe como pagos peri?dicos a lo largo del a?o fiscal. Otros planes requieren el pago de impuestos en el momento en que los fondos se colocan en la cuenta, lo que permite que los desembolsos posteriores est?n libres de impuestos. Ambos enfoques tienen ventajas, y el inversionista que busca establecer un programa integral de jubilaci?n har?a bien en considerar cada enfoque antes de tomar una decisi?n final.
Es importante tener en cuenta que no todos los planes de jubilaci?n incluyen lo que legalmente se define como pagos peri?dicos. A menudo, la distinci?n tiene que ver con la forma en que se tratan los pagos con fines impositivos, en lugar del calendario utilizado para realizar los desembolsos. En los Estados Unidos, no se considera que la mayor?a de los planes de jubilaci?n individual o IRA desembolsen pagos peri?dicos. Lo mismo se aplica a la cuenta de ahorro individual o ISA que se ofrece en el Reino Unido.
Para determinar si los pagos peri?dicos emitidos por cualquier tipo de plan financiero est?n sujetos a impuestos, es necesario observar detenidamente la legislaci?n fiscal vigente en el pa?s de jurisdicci?n. Dependiendo de la ubicaci?n, varios planes de anualidades, ofertas de fondos mutuos y otras estrategias de inversi?n que generan ingresos de vez en cuando pueden o no estar sujetos a retenci?n en el momento en que se genera el rendimiento. Saber exactamente lo que se espera en t?rminos de responsabilidad tributaria ayudar? al inversor a evitar incurrir en multas cuando los pagos realmente ocurran, al tiempo que disfruta de un mayor beneficio de los fondos emitidos por el plan.
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