Le poste de comptable de fonds se trouve traditionnellement dans une organisation à but non lucratif ou une branche du gouvernement dont le but est dédié à la responsabilité fiscale. Dans ce rôle, l’individu sépare le revenu en catégories, ou fonds, pour identifier à la fois la source et la manière dont les fonds sont utilisés. Par conséquent, un comptable de fonds est chargé de démontrer les bonnes pratiques de gérance, de déterminer la situation financière de l’organisation, de planifier et de budgétiser, de surveiller les flux de trésorerie et de communiquer avec les principales parties prenantes.
En comptabilité par fonds, l’objectif est de répartir catégoriquement les transactions financières entre les fonds généraux et affectés, car chaque fonds a un objectif spécifique et autorisé. Le fonds général couvre les dépenses opérationnelles telles que les salaires des employés, les fournitures de bureau et les dépenses d’entretien; en revanche, les fonds spéciaux sont limités pour garantir qu’ils ne sont utilisés que pour financer des activités spécifiquement stipulées par le fournisseur ou le donateur des fonds en tant que dépenses approuvées. Essentiellement, la comptabilité par fonds permet aux organisations de surveiller les dépenses pour s’assurer que les fonds affectés sont correctement alloués. S’il est important pour une organisation d’allouer correctement son argent d’un point de vue commercial, il est également important pour les personnes qui fournissent les fonds à l’organisation. Les personnes qui donnent de l’argent, qu’il s’agisse d’un organisme de bienfaisance, d’une entreprise ou d’une autre organisation, veulent savoir que l’organisation utilise l’argent efficacement.
Un comptable de fonds est chargé de démontrer la responsabilité et la gérance en évaluant si l’organisation a utilisé les fonds de manière appropriée et les a documentés correctement. Un comptable de fonds détermine également la situation financière d’une entreprise en identifiant les ressources disponibles, leur valeur et tout impact financier que l’organisation pourrait subir si elles étaient remplacées ou supprimées. Les comptables de fonds regroupent les actifs et les passifs en fonction de l’objectif spécifique pour lequel ils doivent être utilisés afin de s’assurer que les fonds affectés et non affectés restent séparés.
Les entreprises traditionnelles à but lucratif se concentrent sur la rentabilité et ont un grand livre général. Inversement, les comptables de fonds tiennent plus d’un grand livre, en fonction du donateur et de l’activité de dépenses. Par exemple, il peut y avoir un compte général utilisé pour les fonds non affectés et un compte de fonds de construction utilisé pour suivre l’argent disponible pour la construction.
La budgétisation est également une responsabilité clé, car les comptables de fonds doivent déterminer comment les fonds sont alloués et quelles ressources sont nécessaires pour un projet particulier. De plus, un comptable de fonds est chargé d’évaluer la performance fiscale de l’organisation par rapport aux objectifs proposés afin de garantir l’efficacité opérationnelle. Ce poste évalue l’activité du fonds pour surveiller l’activité des dépenses et planifier les éventualités. Enfin, un comptable de fonds efficace communique de manière concise les informations financières essentielles aux décideurs de manière claire et fiable.