L’affacturage de la dette est une transaction financière dans laquelle les comptes débiteurs d’une entreprise sont achetés afin d’obtenir de l’argent immédiatement à partir de ces créances. Les entreprises qui ont besoin de financement rapidement utilisent parfois cette approche, plutôt que de se fier à la situation de trésorerie typique qui existe avec leurs clients. Lorsqu’elle est organisée au profit des deux parties, l’affacturage de la dette peut être un outil utile pour aider une entreprise à aller de l’avant. Afin de s’assurer que l’arrangement est avantageux, le prêteur et l’emprunteur doivent s’entendre sur quelques points clés: le processus d’affacturage, les frais d’affacturage et les termes du contrat qui régit la relation commerciale.
En règle générale, l’affacturage de la dette implique que le prêteur achète un lot de factures et prolonge un paiement partiel pour la valeur nominale de ces factures sur le front-end. De nombreuses entreprises fournissent de 80% à 90% de cette valeur nominale dès le départ. Le paiement est généralement effectué directement sur le compte bancaire du débiteur dans les deux à quatre jours suivant la réception des détails du lot de factures. Les entreprises qui envisagent l’affacturage de la dette comme un moyen de générer des flux de trésorerie rapides devraient chercher à obtenir le paiement initial le plus élevé possible.
Il y a aussi la question des frais d’affacturage. La plupart des prêteurs conserveront un petit pourcentage de la valeur nominale des factures achetées à titre de paiement de leurs services. Selon les conditions du prêteur, ces frais peuvent être compris entre trois et sept pour cent de la valeur nominale du lot. Ici, l’objectif du débiteur est de garantir la structure de frais la plus compétitive possible, de sorte que finalement une plus grande quantité de la valeur nominale des factures soit reçue par le débiteur.
Un examen attentif de tous les termes et conditions liés à l’accord d’affacturage de la dette est essentiel au succès de la relation de financement commercial. Outre les politiques relatives aux paiements au débiteur et au montant des frais d’affacturage, les débiteurs doivent être conscients de tous les frais ou frais supplémentaires qui pourraient s’appliquer, y compris les rétrofacturations sur les factures non payées par les clients du débiteur dans les 90 jours. Le processus pour mettre fin à la relation de travail doit également être considéré très attentivement, afin qu’il n’y ait pas de malentendus si et quand le débiteur choisit de cesser d’utiliser l’affacturage et souhaite reprendre le contrôle du processus de facturation de l’entreprise. De plus, la compréhension des procédures de recouvrement du prêteur est essentielle, si le débiteur souhaite éviter ce qui pourrait être des situations délicates avec ses clients qui pourraient entraîner une perte de clients et des revenus qu’ils génèrent.