La fraude à l’occupation est une fausse affirmation selon laquelle une structure est occupée par son propriétaire afin d’accéder à de meilleures conditions de prêt ou d’éviter l’impôt sur les plus-values. Dans les deux cas, l’objectif est le profit, soit en payant moins d’intérêts, soit en réduisant l’impôt à payer lors de la vente d’une structure. Les prêteurs hypothécaires et les autorités fiscales peuvent poursuivre les cas de fraude présumée à l’occupation devant les tribunaux pour recouvrer des dommages-intérêts. Les propriétaires peuvent être tenus de signer des affidavits dans le cadre d’achats et de ventes pour attester qu’ils déclarent honnêtement les utilisations de la propriété, et ils peuvent être tenus responsables de la falsification des déclarations juridiques.
Sur les demandes de prêt hypothécaire, les prêteurs facturent généralement moins d’intérêts pour une maison qui sera occupée par le propriétaire en raison du risque de défaut de paiement réduit. Lorsque les gens affirment qu’une maison est une résidence principale ou une résidence secondaire, ils peuvent obtenir de meilleures conditions. Ils peuvent également être éligibles à des avantages financiers spéciaux, comme des programmes gouvernementaux destinés à aider les acheteurs d’une première maison ou à subventionner les résidences principales. Les propriétaires peuvent acheter une propriété en tant qu’investissement, mais prétendent y vivre afin d’accéder à ces meilleures conditions.
Cette forme de fraude à l’occupation peut être un problème particulièrement important dans des conditions de marché défavorables. Lorsque les taux d’intérêt sont élevés, les gens sont incités à rechercher des taux d’intérêt plus bas par tous les moyens possibles, y compris par des moyens frauduleux dans certains cas. Les prêteurs sur un marché du crédit tendu peuvent être réticents à accorder des prêts avec des risques accrus, auquel cas les personnes qui tentent d’acheter un immeuble de placement peuvent prétendre acheter une résidence afin d’obtenir un prêt. Au cours du processus de demande de prêt, le prêteur peut vérifier les registres immobiliers et d’autres références pour des signes de fraude pour voir si l’acheteur revendique déjà plusieurs maisons comme résidences.
L’autre sens de la fraude à l’occupation concerne les ventes de maisons plutôt que les achats. Lorsque les gens vendent une maison, ils sont tenus de payer un impôt sur les plus-values sur le bénéfice réalisé sur la vente, à moins qu’il n’ait été leur résidence principale. Les vendeurs peuvent prétendre qu’ils ont vécu dans une maison pendant la durée requise soit pour éviter des gains en capital, soit pour avoir accès à des types particuliers d’opérations immobilières réservées aux résidences. Les autorités fiscales surveillent de près les exonérations de gains en capital à la recherche de signes indiquant que des personnes tentent de frauder l’occupation.
Il existe des situations dans lesquelles des personnes peuvent légitimement posséder plusieurs résidences, pour diverses raisons. À des fins juridiques, ils peuvent être tenus d’en désigner une comme résidence principale et une autre comme résidence secondaire. Ces maisons peuvent bénéficier d’avantages fiscaux et de meilleures conditions de prêt, mais pas les autres résidences. Les personnes qui ont des questions sur la façon de gérer plusieurs maisons peuvent discuter de la situation avec un comptable pour obtenir les avantages auxquels elles peuvent avoir droit tout en évitant la fraude.