La méthode du solde ajusté est une façon particulière de calculer les intérêts sur un compte financier. Cela couvre à la fois les intérêts facturés à un emprunteur et les intérêts payés à un épargnant. La méthode consiste à effectuer un seul calcul d’intérêt à la fin de chaque période et peut produire des résultats sensiblement différents des autres méthodes.
Le calcul des charges ou des paiements d’intérêts à l’aide de la méthode du solde ajusté est relativement simple. Il fonctionne sur la base du cycle de frais d’intérêt, par exemple, une fois par mois avec un compte qui a un cycle de facturation mensuel. Le calcul consiste à commencer par le solde de clôture de la période précédente, à soustraire tous les paiements ou crédits reçus par la banque au cours de la période, puis à utiliser ce solde final pour calculer les frais du mois.
La clé de la méthode du solde ajusté est que le calcul des intérêts à la fin d’un cycle de facturation ne tient pas compte des nouvelles dépenses au cours de ce cycle de facturation. Il est basé uniquement sur le solde de clôture précédent et sur les remboursements effectués dans l’intervalle. L’effet pratique est que si le client effectue un achat mais rembourse l’argent avant la fin du cycle de facturation en cours, aucun intérêt ne lui sera facturé sur cet achat. Ce système est à la base de la « période sans intérêt » sur de nombreuses cartes de crédit.
Un point qui peut être manqué avec une méthode de solde ajusté est qu’elle ne tient souvent pas compte des frais d’intérêt appliqués au cours du cycle. Cela signifie que la charge d’intérêt calculée fin janvier n’affecte pas les chiffres utilisés pour créer la charge d’intérêt fin février et ainsi de suite. Cela tend à signifier que la méthode produit des charges plus faibles.
Il existe plusieurs variantes de la méthode du solde ajusté qui fonctionnent sur un principe similaire mais avec des détails légèrement différents. Le solde précédent est basé uniquement sur le solde à la fin du cycle précédent, ce qui signifie que ni les nouvelles dépenses ni les remboursements au cours du cycle en cours n’affectent les nouveaux frais d’intérêt. L’équilibre à deux cycles fonctionne en prenant le solde d’il y a deux mois et en tenant compte des paiements depuis cette date ; l’effet pratique est que les clients ne peuvent bénéficier d’une période sans intérêt que s’ils remboursent toujours intégralement leurs dépenses à la date d’échéance.
La méthode la plus courante, le solde quotidien moyen, fonctionne d’une manière complètement différente. Cela signifie que la banque garde une trace du solde du compte à la fin de chaque journée pendant le cycle, puis calcule un solde moyen à la fin du cycle. Ce solde est utilisé pour calculer les frais d’intérêt pour l’ensemble du cycle. Cela peut signifier des frais d’intérêt plus élevés, mais d’un autre côté, les personnes qui paient leurs factures avant la date d’échéance en bénéficieront.