La restructuration de la dette est un processus dans lequel un débiteur et un prêteur choisissent de retravailler les termes et conditions qui s’appliquent à un prêt actuellement en vigueur. Parfois connue sous le nom de rééchelonnement de la dette, cette stratégie est souvent utilisée lorsque le prêteur et le débiteur estiment qu’il existe de bonnes raisons financières de modifier un contrat de prêt existant. En général, les deux parties reçoivent une sorte d’avantage de la restructuration de la dette.
Le processus de restructuration de la dette peut être utilisé dans des contextes privés et commerciaux. Avec la restructuration de la dette d’une entreprise, l’objectif est généralement de modifier les conditions de remboursement pour permettre au débiteur de mieux utiliser les ressources disponibles nécessaires pour exploiter l’entreprise à profit. Les débiteurs sont parfois ouverts à l’idée d’une restructuration de la dette d’entreprise, surtout si l’action concerne un client de longue date et que la restructuration préservera la relation de travail.
La restructuration de la dette des entreprises peut être utile pour les petites entreprises comme pour les grandes entreprises. Comme pour toute situation de prêt, le recours à la restructuration de la dette des petites entreprises vise généralement à réorganiser la dette existante afin que la petite entreprise puisse utiliser au mieux les ressources disponibles. Lorsque le prêteur est disposé à modifier les conditions de paiement ou d’autres facteurs dans l’accord de prêt, l’action protège également les intérêts du prêteur, dans la mesure où la restructuration minimise les risques de défaillance du débiteur à un moment donné.
Pour les particuliers, le recours à la restructuration de la dette peut être un outil puissant lorsque des revers financiers se produisent. Par exemple, si la principale source de revenus est perdue et que le débiteur n’est pas en mesure d’obtenir une nouvelle source de revenus de même niveau, il peut devenir difficile voire impossible de continuer à rembourser le prêt selon les conditions initiales. Afin d’éviter le défaut et toutes les dépenses associées à cette action, le prêteur peut choisir de modifier le montant des paiements mensuels, ou éventuellement de modifier le calendrier de paiement lui-même afin d’aider le débiteur à retrouver une base financière saine.
Fondamentalement, tout type de restructuration de la dette privée ou commerciale a pour objectif de maintenir ce qui est considéré comme une relation souhaitable entre un prêteur et un débiteur. Cela signifie protéger les intérêts financiers des deux parties et permettre au remboursement du prêt de se poursuivre d’une manière qui profite au prêteur ainsi qu’au débiteur. Bien que la restructuration de la dette ne soit pas possible dans tous les cas, de nombreux prêteurs considèrent cette possibilité comme une alternative viable à la mise en défaut des prêts et éventuellement à l’incapacité de recouvrer plus d’une partie du montant dû.