Les espèces en transit (CIT) sont un terme utilisé pour décrire des situations dans lesquelles de l’argent liquide réel est en train de passer d’un statut à un autre. À l’instar des objets de valeur en espèces en transit (CVIT), les espèces en transit peuvent impliquer le déplacement de l’argent physique d’un endroit à un autre, comme le retrait de l’argent d’un coffre-fort bancaire et sa livraison à un client professionnel dans une voiture blindée. Plus fréquemment aujourd’hui, le terme est utilisé pour décrire le statut des dépôts ou des transferts d’argent lorsque les fonds sont transférés d’un compte à un autre.
L’un des exemples les plus courants d’espèces en transit concerne la manière dont les dépôts sont enregistrés et mis à la disposition des titulaires de compte. De nombreuses banques exigent que les dépôts soient reçus avant une certaine heure de la journée afin d’être affichés comme reçus le même jour. Cela signifie que si les règles et réglementations bancaires stipulent que seuls les dépôts reçus en main avant 2h00 sont comptabilisés le même jour ouvrable, un dépôt qui est remis à 3h00 ne sera pas réellement comptabilisé et mis à la disposition du titulaire du compte le jour ouvrable suivant. En fait, le dépôt apparaîtra sur le relevé de compte comme un dépôt pour le jour ouvrable suivant plutôt que comme la date réelle du dépôt.
Cette même approche générale s’applique également aux virements électroniques. Si le titulaire du compte reçoit un paiement d’un employeur par dépôt direct, les fonds sont immédiatement crédités et disponibles si le transfert est reçu avant une certaine heure de la journée. Si le virement est reçu après ce délai, il est noté mais n’est pas réellement enregistré sur le compte et prêt à être utilisé jusqu’au jour ouvrable suivant. Pendant ce laps de temps pendant lequel le dépôt a été reçu mais n’est pas enregistré sur le compte, il est dit qu’il s’agit d’espèces en transit.
Le terme s’applique toujours aux actifs de trésorerie physiques réels qui sont déplacés d’un endroit à un autre. Les sociétés de sécurité sont souvent engagées pour gérer ces délocalisations physiques ayant cours légal, telles que les livraisons d’un emplacement de trésorerie à une banque ou le transport d’espèces d’une succursale d’une banque donnée à une autre succursale située ailleurs dans la ville. Ici, l’argent en transit s’applique non seulement au statut de l’argent liquide lorsqu’il est déplacé d’un endroit à un autre, mais également à la rapidité avec laquelle les fonds sont reçus et enregistrés dans les relevés bancaires du destinataire.