Un compte courant est un relevé donné à des agents individuels pour leur fournir un aperçu de la commission gagnée. Ces déclarations sont courantes dans le secteur de l’assurance, où les membres de l’équipe de vente ont besoin de connaître le montant des polices vendues ou annulées, les primes payées et d’autres informations susceptibles d’affecter les paiements de commission individuels payés par la compagnie d’assurance. À certains égards, un relevé de compte courant est similaire à un état financier traditionnel préparé par des comptables. Les états énuméreront les revenus, les dépenses, les profits ou les pertes et les actifs ou passifs connexes.
La plupart des compagnies d’assurance utilisent un logiciel de comptabilité assez technique pour tenir des registres internes. Bien que le système conserve les informations de manière agrégée, le système aura également la capacité de conserver des informations individuelles relatives au compte courant de chaque employé. Le but de cela dans le secteur de l’assurance vient du paiement des résidus de polices d’assurance plus anciennes. Au fur et à mesure que les clients renouvellent leurs polices d’assurance, le vendeur qui a vendu cette police particulière recevra un paiement sur la police renouvelée. Cette information apparaîtra sur le talon de paiement de la commission de l’individu afin qu’elle puisse suivre avec précision sa commission payée sur les polices.
Alors que les vendeurs individuels recevront un compte courant pour leurs activités, les courtiers peuvent également recevoir un relevé similaire. Les courtiers reçoivent généralement une partie de la commission de chaque vente effectuée par les travailleurs sous leur supervision. Le compte courant du courtier aura souvent plusieurs détails différents relatifs aux paiements de commissions effectués par l’entreprise. La déclaration peut inclure chaque déclaration individuelle donnée aux membres des ventes individuelles et ensuite avoir un résumé de l’activité du courtier. Les courtiers peuvent avoir un bureau individuel qui fonctionne comme une filiale du bureau à domicile de la compagnie d’assurance, nécessitant l’utilisation d’un état financier pour examiner l’efficacité du bureau.
Sur un compte individuel courant, les actifs et les passifs peuvent ne pas être présents. Ces personnes n’ont pas souvent des actifs importants dont elles ont besoin pour vendre des polices d’assurance. Les assurés individuels peuvent être un seul travailleur agissant en tant qu’agent indépendant dans une région spécifique. Pour ces personnes, le compte courant peut inclure des remboursements pour l’utilisation commerciale des biens personnels. Si tel est le cas, le relevé peut fournir des informations sur les paiements de remboursement à des fins fiscales. Les travailleurs ont besoin de ces informations pour réclamer le remboursement de leurs impôts et réduire leur obligation fiscale globale. La déclaration est généralement une preuve suffisante pour soutenir cette déduction fiscale.