Également connu sous le nom de gestion du crédit, le contrôle du crédit est un terme utilisé pour décrire le processus d’évaluation du niveau de risque associé aux clients potentiels et d’attribution de privilèges de crédit à ces clients en conséquence. Cela signifie que deux objectifs doivent être atteints avec le contrôle du crédit. Le chiffre d’affaires doit être augmenté en agréant les clients qui présentent peu de risque de crédit et en les incitant à utiliser cette ligne de crédit. Dans le même temps, le processus de gestion du crédit cherche également à identifier les clients potentiels qui présentent un risque important, et soit à imposer une limite de crédit inférieure à leurs comptes, soit à refuser complètement les privilèges de crédit.
Lorsqu’il est utilisé efficacement, le contrôle du crédit aide à maintenir le risque global assumé par le créancier dans une fourchette raisonnable. Cela a pour effet d’éviter un stress important pour l’entreprise en raison de son endettement actuel. Une approche équilibrée de la tâche positionnera l’entreprise de sorte que même si quelques-uns des clients à haut risque font défaut sur les soldes de leurs comptes, les dommages causés aux résultats de l’entreprise sont réduits au minimum. L’entreprise reste viable et est en mesure de fournir des biens et des services à d’autres clients sans craindre de ne pas être en mesure de remplir ses obligations.
Dans de nombreuses entreprises, le processus de contrôle du crédit est attribué à un département spécifique au sein de la structure opérationnelle globale. L’évaluation de la solvabilité d’un client potentiel est normalement la tâche d’un membre ou d’un groupe au sein de l’équipe comptable globale, mais peut également être une fonction d’une division ou d’un département de gestion des risques. Les petites entreprises sont plus susceptibles de regrouper la tâche de qualifier les clients potentiels pour les privilèges de crédit dans la fonction de comptabilité générale, tandis que les grandes entreprises peuvent gérer un service de gestion de crédit distinct. Dans les deux scénarios, les décisions prises par l’équipe de contrôle du crédit seront en harmonie avec la politique de contrôle du crédit élaborée et mise en place par les propriétaires et les gestionnaires.
Selon la nature de l’entreprise, il peut y avoir des différences dans la façon dont ces politiques de contrôle de crédit sont rédigées et les critères qu’un client doit respecter pour obtenir des privilèges de crédit. Certaines entreprises se concentrent en fait sur les consommateurs qui présentent des risques de crédit plus élevés, en particulier ceux qui ont traversé une période de retournement financier et montrent des signes de surmonter ces obstacles passés. Ici, la société peut choisir d’étendre des privilèges de crédit limités ainsi qu’un taux d’intérêt légèrement plus élevé sur tout solde reporté d’une période de facturation à l’autre. Au fil du temps, comme le client gère le compte de crédit de manière responsable, l’entreprise peut choisir d’augmenter la ligne de crédit, tout en soumettant des commentaires positifs aux différentes agences de crédit.