On entend généralement par flux de trésorerie le montant total de trésorerie généré et reçu par une entreprise, ainsi que le montant de trésorerie utilisé pour les dépenses de l’organisation. En règle générale, le suivi des flux de trésorerie signifie l’enregistrement immédiat des transactions dans un journal de caisse. Ceci est considéré comme essentiel pour avoir une image précise de la stabilité financière de l’entreprise et peut souvent fournir des informations qui peuvent être utilisées pour améliorer la situation économique de l’entreprise.
Un flux de trésorerie peut être associé au fonctionnement général de l’entreprise ou à un composant ou projet particulier de l’entreprise. Par exemple, lorsqu’un ministère maintient un fonds discrétionnaire de petite caisse, un registre des transactions sera conservé. L’idée derrière l’enregistrement des reçus dans la petite caisse ainsi que les dépenses qui sont payées aidera l’entreprise à reconnaître quand une dépense incidente devient une dépense récurrente et devrait être ajoutée en tant que poste au budget.
Dans le cas d’un projet spécial, comme une campagne de marketing, le suivi des flux de trésorerie est une bonne idée. La simple tenue de registres aidera l’entreprise à déterminer si l’effort génère des revenus aux niveaux projetés en cours de route. En même temps, le suivi de la destination des fonds aidera à s’assurer que le projet ne dépasse pas le montant qui a été mis de côté à cette fin.
L’un des objectifs centraux de tout type d’entreprise est de maintenir un flux de trésorerie positif. Il s’agit essentiellement d’un état dans lequel les rentrées de fonds dépassent les paiements en espèces de manière cohérente au cours d’une période donnée. La production régulière de bénéfices nets est considérée comme un indicateur de base de la santé financière. Souvent, la surveillance des transactions peut aider à identifier les problèmes potentiels qui menacent de transformer un flux de trésorerie positif en un flux de trésorerie négatif avant que cela ne se produise. Lorsqu’une tendance négative est isolée, des mesures peuvent être prises pour ajuster les dépenses afin d’utiliser plus efficacement les revenus qui entrent dans l’organisation et de maintenir l’entreprise rentable.