Les entrées de trésorerie sont un terme utilisé pour décrire tous les fonds reçus par une organisation en raison de ses activités. Les entrées peuvent être principalement dues à des biens ou services vendus aux consommateurs, mais peuvent également inclure des retours sur les activités d’investissement menées par une entreprise ou un autre type d’organisation, ainsi que toutes les activités de prêt ou de financement que l’organisation peut offrir. Essentiellement, à peu près n’importe quel type de revenu pour l’organisation peut être identifié comme une entrée de trésorerie.
Selon le type d’organisation impliquée, il existe généralement une source principale de rentrées de fonds qui est augmentée par une ou plusieurs sources de revenus auxiliaires. Les entreprises reçoivent généralement la majeure partie de l’afflux de liquidités provenant de la vente de produits aux consommateurs, de la facturation de ces commandes, puis de la réception des paiements pour ces achats. Dans le même temps, une entreprise peut également utiliser certaines de ses ressources pour investir dans d’autres entreprises, soit par l’achat d’émissions obligataires ou d’actions. Il est même possible qu’une entreprise choisisse de financer une entreprise quelconque, éventuellement sous la forme d’un prêt. Dans ce cas, les intérêts tirés du prêt sont considérés comme des entrées de trésorerie.
D’autres types d’organisations peuvent compter sur des entrées de trésorerie d’un type différent. Les organisations à but non lucratif telles que les organismes de bienfaisance et les organisations religieuses comptent souvent sur les promesses et les dons ouverts comme principales sources de ce type d’afflux. Souvent, ces organisations peuvent investir dans divers types de titres afin de générer des sources de revenus supplémentaires qui fournissent un soutien en plus des dons. En raison de l’investissement responsable, l’organisation est en mesure d’utiliser une partie de ces dons pour les opérations en cours tout en amplifiant l’utilité des dons en utilisant une partie pour créer des sources de revenus durables qui aident à permettre à l’organisme de bienfaisance ou à une autre organisation de continuer à fonctionner. à l’avenir.
Les entrées de trésorerie sont à l’opposé de ce que l’on appelle les sorties de fonds. Alors que les entrées concernent toutes les sources de revenus ou de revenus reçues par l’organisation, les sorties de trésorerie concernent toutes les dépenses payées par l’entité, telles que l’achat de nouveaux équipements ou le paiement des coûts associés aux opérations quotidiennes. En règle générale, le processus comptable utilisé par toute organisation cherchera à maintenir un équilibre entre les entrées et les sorties de trésorerie, en veillant à ce que l’entité ne devienne pas en retard dans ses obligations en adaptant ses habitudes de dépenses pour rester dans les limites de l’afflux de trésorerie.