Le compte d’épargne-études Coverdell (ESA) est un outil utilisé pour financer l’éducation. Souvent, un parent établira une ESA Coverdell pour un enfant qui encourra des dépenses, telles que des frais de scolarité, de la maternelle à la 12e année ou des études collégiales. Seules certaines dépenses d’éducation peuvent être financées par un ESA Coverdell. Les distributions d’un SEC sont libres d’impôt, dans la mesure où elles sont utilisées pour payer des dépenses admissibles.
En 2002, l’ESA Coverdell a été créée sous sa forme actuelle. Auparavant, ce n’était pas un véhicule d’épargne universitaire attrayant. Le plafond de cotisation, auparavant de 500 dollars américains (USD) par an, a été porté à 2,000 18 dollars par an. Les contributions à un ESA Coverdell ne sont pas déductibles d’impôt, mais bénéficient d’un avantage fiscal de deux manières: le compte augmente avec report d’impôt et les distributions normales ne sont pas imposables. Des cotisations peuvent être versées à une ASE jusqu’à ce que le bénéficiaire – l’enfant – atteigne l’âge de XNUMX ans.
Outre les avantages fiscaux, il existe un avantage supplémentaire, dans la mesure où le titulaire du compte a toute latitude quant à la manière d’investir les fonds. Malgré les avantages, il existe certains inconvénients à prendre en compte avant d’établir un ESA Coverdell. Par exemple, la limite de contribution de 2,000 XNUMX USD est encore relativement faible et les frais de gestion sont facturés par les institutions financières qui tiennent les comptes. Même des frais de maintenance peu élevés pourraient affecter considérablement le retour sur investissement global.
Lorsqu’une ESA Coverdell est établie, l’enfant est désigné comme bénéficiaire, ce qui dans ce cas signifie que l’argent est finalement distribué à l’enfant, même s’il n’est pas utilisé pour l’éducation. Cela donne aux parents un contrôle moindre sur les fonds qu’avec d’autres régimes d’épargne-études. Le compte doit également être entièrement retiré au moment où le bénéficiaire atteint l’âge de 30 ans, ou le compte sera soumis à des pénalités.
Certaines restrictions existent également, concernant qui peut établir une ESA Coverdell. Pour les contribuables mariés, la limite de revenu est de 220,000 110,000 USD ; pour les contribuables célibataires, il est de 2,000 XNUMX $ US. En d’autres termes, si le revenu des parents dépasse ces niveaux, ils sont exclus de l’établissement d’une ASE pour leur enfant. Cependant, dans ce cas, l’enfant lui-même pourrait cotiser au compte, l’argent lui étant offert d’abord par ses parents. La limite de XNUMX XNUMX $ US est cependant plus stricte. Cela signifie que le compte lui-même peut ne recevoir que cette somme par an, quel que soit le nombre de cotisants.
Un ESA peut être établi dans n’importe quelle institution financière pouvant détenir un compte de retraite individuel (IRA). D’autres options d’épargne à côté de l’ESA Coverdell existent pour les dépenses d’éducation. Un exemple est le plan 529, où les plafonds de cotisation sont plus élevés, et des prestations supplémentaires s’appliquent également. De nombreuses personnes détiennent simultanément 529 comptes de régime avec un SEC, afin de maximiser l’épargne et les avantages fiscaux.