Un compte de retraite individuel hérité (IRA) est un compte de retraite dont quelqu’un hérite après le décès du titulaire du compte. Les règles d’héritage sont différentes pour les conjoints et les non-conjoints. Les personnes avec des IRA qui souhaitent ajouter des clauses à leur testament sur la façon dont leurs comptes de retraite devraient être gérés en cas de décès peuvent vouloir parler à la fois aux bénéficiaires prévus et aux planificateurs financiers. La paperasse peut également devoir être remplie auprès d’une institution financière pour fournir des informations sur le bénéficiaire de l’IRA.
Lorsqu’un conjoint hérite d’un IRA, il a la possibilité de transférer l’IRA dans des comptes existants et de le transférer à son nom. Il est également possible de faire des contributions dans l’IRA hérité. Si le titulaire initial du compte avait commencé à recevoir des paiements après la retraite, ces paiements seraient redirigés vers le bénéficiaire.
Les non-conjoints peuvent également hériter des IRA. Les gens peuvent choisir de laisser un IRA hérité aux enfants, aux parents ou à d’autres bénéficiaires. Dans ce cas, le bénéficiaire ne peut pas reconduire ou contribuer à l’IRA, et ne peut pas le transférer à son nom. Le bénéficiaire a la possibilité de distribuer tous les fonds de l’IRA hérité dans les cinq ans suivant le décès du titulaire du compte d’origine, ou de recevoir des chèques de prestations régulières en fonction de l’espérance de la durée.
Il existe des avantages fiscaux disponibles avec les IRA, mais les comptes doivent être gérés correctement pour que les gens puissent accéder à ces avantages. Les gens peuvent consulter des conseillers fiscaux ou des planificateurs financiers pour obtenir des informations sur la façon d’accéder aux avantages fiscaux et d’éviter de déclencher des problèmes avec un IRA hérité. En règle générale, les gens n’ont pas besoin de payer d’impôts sur les fonds jusqu’à ce qu’ils soient distribués, et ils ne paient pas de pénalité pour distribution anticipée s’ils sont en dessous de l’âge de la retraite lorsqu’ils commencent à recevoir des paiements, à moins qu’ils ne violent les règles. Les violations entraîneront une augmentation de l’assujettissement à l’impôt et peuvent également entraîner une paperasserie considérable.
Les institutions financières permettent aux gens de désigner des bénéficiaires sur leurs comptes, y compris les IRA. Selon la façon dont un IRA hérité est structuré, le bénéficiaire peut être autorisé à choisir entre les deux méthodes de distribution, ou une méthode peut être déclenchée automatiquement au décès. Pour éviter toute confusion, les personnes qui ont désigné des bénéficiaires sur leurs comptes bancaires discutent généralement également de la disposition de ces comptes dans leur testament afin de clarifier leur intention. Si une modification doit être apportée, il est important de confirmer que les informations à la banque et dans le testament ont été modifiées.