Il existe deux méthodes courantes que les employés utilisent pour économiser de l’argent en vue de leur retraite: un 401 (k) parrainé par l’entreprise ou un compte de retraite individuel (IRA). Les deux plans impliquent de mettre de côté un pourcentage du revenu dans un compte à impôt différé, mais un IRA fonctionne plus comme un compte d’épargne personnel. Chaque fois qu’un employé avec un IRA décide de prendre sa retraite, quitter ou changer d’emploi, il ou elle peut recevoir l’argent économisé dans un IRA comme une somme forfaitaire. C’est ce qu’on appelle un roulement IRA.
Lorsqu’un employé atteint l’âge de la retraite, ou dans certains cas quelques années plus jeune, le roulement de l’IRA peut être converti en un compte de retraite plus avantageux appelé Roth IRA. Un Roth IRA permet aux titulaires de compte d’emprunter contre le solde avec moins de restrictions qu’un IRA standard. Un plan 401 (k) parrainé par l’entreprise, en comparaison, impose de sévères restrictions à l’accès des employés aux comptes.
Même si un employé d’une entreprise prend sa retraite ou quitte, il ou elle n’est pas obligé de demander un roulement IRA. Le compte peut rester sous les auspices de l’entreprise d’origine jusqu’à ce que l’ancien employé atteigne l’âge de la retraite dans une autre entreprise. La plupart des employés ont 60 jours à compter de la cessation d’emploi pour réinvestir leur roulement IRA dans un nouveau compte ou un nouveau plan d’investissement. Cela peut toutefois dépendre du nombre d’années pendant lesquelles l’employé a participé au plan IRA. Comme pour les programmes 401 (k), un employé peut devoir être «pleinement investi», exigeant généralement au moins cinq ans de participation à temps plein.
De nombreuses personnes demandent un roulement IRA pour un certain nombre d’avantages financiers. Si un ancien employé choisit de garder son IRA sous le contrôle d’une entreprise en difficulté économique, il y a une réelle possibilité que l’argent ne soit pas là plus tard. Les employeurs et les anciens employés peuvent également changer de lieu au fil du temps, ce qui rend difficile le suivi des IRA plus anciens ou inactifs. Un roulement IRA permet aux employés de transférer l’argent directement dans un nouveau compte, ce qui réduit leur dépendance à l’égard d’anciens employeurs.
Un roulement de l’IRA présente cependant quelques inconvénients. Les travailleurs qui se marient après avoir commencé un IRA peuvent avoir à demander l’approbation de leur conjoint avant de nommer un bénéficiaire différent. Si le titulaire du compte IRA veut nommer un parent ou un autre parent comme bénéficiaire, il ou elle doit les nommer avant le mariage. Si le titulaire de l’IRA décède après un roulement de l’IRA, le conjoint peut devenir l’unique bénéficiaire. Les procédures de faillite peuvent également affecter gravement un roulement de l’IRA. Les experts financiers suggèrent que les détenteurs d’IRA envisageant la faillite ne devraient pas demander un roulement de l’IRA avant le dépôt. L’argent pourrait être saisi comme un actif et utilisé de toute manière que le tribunal des faillites jugera appropriée.