Os impostos imobiliários são cobrados sobre a propriedade deixada para os membros sobreviventes da família após a morte de um ente querido. Esses impostos podem chegar a 46%, o que pode fazer com que muitos herdeiros se perguntem se eles se qualificam para a exclusão do imposto de propriedade. Uma exclusão do imposto predial é uma condição que permite que esses impostos sejam reduzidos ou eliminados.
As propriedades são tributadas à mesma taxa que as doações, que são tributadas a uma taxa muito mais alta do que a renda pessoal. As taxas aumentam progressivamente à medida que o tamanho da herança aumenta. Aqueles que herdam grandes legados familiares acima de $ 2 milhões de dólares americanos (USD) são tributados em 46%.
Quando uma pessoa opta por pular uma geração, o imposto de propriedade é dobrado. Por exemplo, se um avô lega $ 2 milhões de dólares a um neto, o valor é tributado à taxa normal de 46% com outros 46% em cima disso. A herança de US $ 2 milhões é então reduzida para cerca de US $ 584,000.
Para aqueles que buscam uma exclusão do imposto sobre a propriedade, o Congresso oferece algum nível de alívio. Em 2002, foi criado um Crédito de Imposto Predial que permite a alguém transferir uma determinada quantia de dinheiro sem impostos. Esse crédito vem aumentando gradativamente desde 2002 até ser totalmente revogado em 2010. Em 2011, as alíquotas voltarão aos níveis de 2002. O valor permitido de 2011 em diante é de aproximadamente US $ 1 milhão.
Existem ferramentas que aqueles com uma grande herança podem usar durante sua vida para minimizar os impostos imobiliários. O crédito fiscal para presentes pode ser usado enquanto o presenteador estiver vivo. Isso permite que um pai repasse aproximadamente $ 12,000 dólares americanos anualmente para cada filho, sem que nenhuma das partes pague impostos. Esses presentes podem ser em dinheiro ou propriedade e as mensalidades da faculdade podem ser pagas em cima disso, sem contar com esse total.
As propriedades passadas entre os cônjuges têm uma exclusão de imposto de propriedade. Isso pode ser uma faca de dois gumes, porque assim que o cônjuge falecer, o dinheiro será repassado para outros herdeiros e tributado. O casal presenteado pode ajudar a reduzir esses impostos distribuindo sistematicamente a herança, uma vez que essa exclusão dá tempo adicional para isso.
As doações de caridade também têm exclusão total do imposto sobre a propriedade. Para aqueles com um coração filantrópico, alguns impostos podem ser cortados deixando uma parte ou todo o patrimônio para uma instituição de caridade de sua escolha. Muitas pessoas ricas optam por deixar uma porcentagem de seus bens ou uma determinada quantia de dinheiro para suas instituições de caridade favoritas.
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