Uma carteira bancária é um tipo de registro ou livro contábil usado para rastrear todos os títulos que atualmente não estão sendo negociados ativamente por uma instituição específica. Normalmente, os títulos registrados nesse tipo de livro contábil devem ser mantidos por um período prolongado, com a expectativa de que esses ativos proporcionem certo retorno nesse ínterim. Ao usar essa abordagem para administrar os títulos, é muito mais fácil identificar quais participações são atualmente consideradas elegíveis para negociação e quais devem ser mantidas pelo menos até a próxima revisão periódica.
Na verdade, muitas instituições mantêm um companheiro para a carteira bancária, conhecido como carteira de negociação. O objetivo deste segundo registro contábil é criar e manter uma lista de investimentos que estão sendo negociados atualmente. Embora ambos os livros forneçam um meio de registrar os altos e baixos do valor dos investimentos com base no desempenho do mercado, a carteira de negociação é uma ferramenta valiosa usada para determinar não apenas quais ativos negociar, mas também quando negociá-los.
De vez em quando, os títulos rastreados em uma carteira bancária ou de negociação são transferidos de um registro para o outro. Por exemplo, se um ativo atualmente rastreado na carteira bancária for determinado que não vale mais a pena mantê-lo no longo prazo, o ativo é removido da carteira bancária e movido para a carteira de acompanhamento, onde se torna elegível para negociação. Ao mesmo tempo, se um ativo que normalmente foi considerado certo para negociação for repentinamente percebido como algo que vale a pena manter a longo prazo, o título é transferido para a carteira bancária, onde permanece até os eventos no mercado indicam que uma mudança está em ordem.
Qualquer tipo de títulos pode ser incluído nos dados registrados em uma carteira bancária. Entre os exemplos mais comuns de investimentos que provavelmente serão rastreados nesse tipo de registro estão as emissões de títulos com uma duração relativamente longa. Supondo que o emissor do título esteja estável e não haja muita chance de o título ser resgatado antecipadamente, o investidor provavelmente acompanhará o progresso do título em direção ao vencimento por meio da carteira bancária. Juntamente com os títulos, as emissões de ações adquiridas com a intenção de mantê-las por um longo período de tempo, muitas vezes devido ao desempenho consistente dos títulos em uma variedade de situações de mercado, também podem ser rastreadas usando esse tipo de método de registro.
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