Demonstrações financeiras combinadas são documentos que fornecem um meio rápido e fácil de revisar o status atual de vários tipos de ativos financeiros. O documento pode substituir a necessidade de receber várias demonstrações financeiras e gastar tempo combinando os detalhes em um recurso de referência comum. Uma demonstração financeira combinada pode incluir informações sobre todos os tipos de ativos e saldos de contas, o que torna o documento um método ideal para determinar o patrimônio líquido mais recente associado ao indivíduo ou entidade comercial.
O demonstrativo financeiro combinado é mais frequentemente empregado por entidades comerciais que operam mais de uma empresa como parte da operação geral. Em vez de depender de um demonstrativo financeiro individual para cada empresa, o demonstrativo combinado permite que os proprietários e investidores da corporação tenham uma visão rápida do patrimônio líquido associado à controladora e às subsidiárias. Como o documento fornece um formato de contabilidade lado a lado para os saldos e o patrimônio líquido geral de cada entidade, bem como os números cumulativos, revisar as demonstrações financeiras combinadas leva muito menos tempo e esforço do que classificar centenas de páginas de dados associados a cada entidade.
Com o passar dos anos, os bancos e outros tipos de corporações financeiras também começaram a oferecer demonstrações financeiras combinadas para pessoas físicas. Freqüentemente, isso pode simplificar muito a manutenção de registros domésticos. Uma demonstração financeira combinada típica de um indivíduo incluiria informações sobre a atividade da conta corrente, da conta de poupança, os saldos atuais dos certificados de depósito ou contas de aposentadoria individuais. O extrato combinado também pode incluir a atividade de cartão de crédito, presumindo-se que o cartão de crédito seja emitido pelo mesmo banco onde o usuário tem suas contas correntes e de poupança.
Com o advento da Internet e dos serviços bancários online, muitas instituições agora oferecem o demonstrativo financeiro combinado em formato eletrônico. Isso pode ser na forma de um documento bloqueado que o cliente pode acessar usando credenciais seguras ou visualizar acessando páginas da web personalizadas usando informações de login personalizadas. Em ambos os casos, o desenvolvimento do acesso a demonstrações financeiras combinadas por meio da Internet significa que os clientes agora podem obter detalhes financeiros que refletem lançamentos tão recentes quanto o dia útil anterior.