Uma despesa de juros de investimento é qualquer tipo de juros que é gerado em fundos emprestados usados para adquirir diferentes investimentos. Juros desse tipo às vezes podem ser usados como dedução fiscal, dependendo da natureza do investimento e das leis fiscais atuais que se aplicam ao país onde o investidor reside. Em situações em que a despesa de juros de investimento pode ser reclamada, ela é frequentemente limitada pelo valor total da receita de investimento que é efetivamente recebida no período fiscal em consideração.
Uma das situações mais comuns em que é gerada despesa de juros de investimento tem a ver com o uso de uma conta margem para fazer investimentos. Os corretores e distribuidores às vezes permitem que clientes com classificações de crédito sólidas e um bom histórico de pagamentos comprem essencialmente títulos em um tipo de crédito concedido pela corretora. Isso é conhecido como compra na margem. Conhecida como juros de margem, essa forma de despesa de juros de investimento é baseada no montante de recursos retirados da conta margem para cobrir as compras e quanto tempo leva para o investidor pagar esse montante emprestado.
Muitos investidores compensam as despesas com juros de investimento comprando títulos cujo valor se prevê aumentar no curto prazo e, em seguida, vendê-los com um lucro significativo assim que esse aumento for realmente realizado. Isso torna possível liquidar rapidamente a conta de margem e manter os juros de margem no mínimo. Ao mesmo tempo, o investidor pode conduzir as transações de forma que não requeira o uso de seu ativo financeiro, e ainda assim ganhar dinheiro com o esforço.
Muitas nações permitem que os investidores utilizem as despesas com juros de investimento como uma dedução fiscal. É importante observar que as condições que devem ser atendidas para declarar a despesa de juros variam um pouco de um país para o outro. Normalmente, a despesa deve estar relacionada com dividendos ou outros tipos de juros que são efetivamente recebidos durante o período fiscal. Além disso, se o investidor mantiver o investimento para ganhos pessoais e comerciais, o valor da despesa de juros do investimento deve ser baseado na porcentagem ou proporção do investimento que é relevante para cada tipo de ganho. Para garantir que o cálculo está em conformidade com a legislação tributária em vigor, é aconselhável consultar um profissional da área tributária que esteja atualizado sobre a legislação vigente para calcular e reivindicar corretamente esse tipo de dedução.