No mundo das vendas business to business, os termos de crédito representam os parâmetros para o pagamento de bens e serviços. Devido ao valor de compra maior, a maioria das empresas compra bens e serviços de um fornecedor a crédito para fins de conveniência. Os termos de crédito incluem a quantidade de dias até o vencimento do pagamento, quaisquer encargos financeiros que possam ocorrer, descontos percentuais que são retirados do saldo principal para o envio de um pagamento antecipado, empréstimos ou limites de cobrança e períodos de carência.
Quando uma empresa decide que precisa dos produtos ou serviços de outra empresa e estabelece um relacionamento de compra, ela precisa decidir como vai pagar a esse fornecedor. Muitas empresas configuram uma conta de cobrança rotativa e recebem uma fatura separada cada vez que fazem uma compra. Desde que o comprador cumpra os termos de crédito do vendedor, ele pode continuar fazendo compras a crédito. Se uma empresa não cumprir os termos de crédito ou tiver muitas infrações de pagamento atrasado, os privilégios de cobrança podem ser revogados.
Uma das condições de crédito mais comuns é a quantidade de dias antes do vencimento do pagamento integral. Por exemplo, uma fatura pode ter condições de crédito de dois dez líquidos. Isso implica que o pagamento total é devido em 30 dias a partir da data em que a fatura foi impressa. Se o pagamento for recebido dentro de dez dias a partir da data em que a fatura foi impressa, um desconto de 30% será deduzido do saldo total.
Muitas vezes referido como um desconto à vista, uma estrutura de pagamento dois dez líquido 30 é um dos termos de crédito que recompensa os pagamentos pontuais. Outro desconto comum é um desconto comercial. Esse tipo de desconto inclui descontos por volume ou descontos promocionais para empresas que compram grandes quantidades da linha de produtos de um fornecedor ou destacam essa linha de produtos por um período específico. Um exemplo seria um varejista de mercearia recebendo um desconto por unidade em uma linha de tortilhas em troca de espaço promocional na prateleira.
Encargos financeiros e taxas de pagamento atrasado geralmente fazem parte das condições de pagamento de crédito. Se um fornecedor não receber o pagamento dentro do período de crédito, uma taxa fixa de atraso pode ser avaliada ou um encargo financeiro percentual pode ser calculado até que o pagamento seja recebido. Alguns fornecedores podem revogar temporariamente a capacidade da empresa de fazer compras a crédito até que todos os saldos pendentes sejam recebidos.
Os termos de crédito podem incluir cobrança diária ou limite de crédito. Dependendo do histórico de crédito e do tipo de negócio, uma organização pode ter um limite na quantidade de compras que pode cobrar de uma vez. Por exemplo, uma empresa que tem uma conta de cobrança recém-criada com um fornecedor pode ter um limite monetário inicial até estabelecer um histórico de pagamento sólido.
Em geral, as condições de crédito de uma empresa são semelhantes às de um cartão de crédito ao consumidor. Uma das principais diferenças é a disponibilidade de descontos para negociação, volume e pagamento antecipado. Outro diferencial é que a empresa recebe notas fiscais separadas para cada transação de compra.
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