La contabilità di private equity è un processo utilizzato dalle società di equity. Queste società prestano denaro ad altre imprese sotto forma di investimento privato o capitale mezzanino. I diversi tipi di contabilità di private equity riguardano più i compiti associati a questi moduli piuttosto che seguire linee guida diverse. Le attività contabili includono la gestione della liquidità, la valutazione del valore equo e l’adeguamento degli investimenti al valore corrente di mercato. I contabili completano queste attività su base mensile e trimestrale quando lavorano in una società di private equity.
La gestione della liquidità è una parte importante della contabilità di private equity. I contabili devono creare un account che contenga tutte le transazioni relative al capitale disponibile dell’impresa di capitale. Questi fondi costituiscono la base del valore complessivo di una società di azioni. Il bilancio elenca tutti i beni che l’impresa possiede, a partire dal denaro contante. Il bilancio riporta il valore complessivo della società di investimento, che mostra il valore dell’azienda per un determinato momento, inclusi gli investimenti correnti.
I contabili devono registrare ogni transazione relativa al denaro in modo che l’impresa di capitali sappia quanto ha a disposizione per prestare. Questo processo di contabilità di private equity include la revisione di potenziali investimenti per denaro prestato a società e entrate di cassa da guadagni sugli investimenti correnti. Nelle società di capitale più grandi, questi tipi di processi contabili possono essere separati. I compiti sono molto diversi e richiedono la necessità di tenerli separati. Queste società possono anche rilasciare variazioni in un rendiconto finanziario per ciascun periodo; questo presenta informazioni su come l’impresa di capitale utilizza il suo capitale.
La valutazione del valore equo è un compito importante nella contabilità di private equity. Questo principio contabile richiede alle società di capitale di esaminare i propri investimenti e modificare il loro valore in base al valore di mercato corrente. Questo processo inizia in base al valore totale del portafoglio della società di azioni. Questa è una valutazione difficile in quanto la gamma è piuttosto vasta per il valore complessivo dell’impresa, in genere da $ 50 milioni di dollari USA (USD) a $ 75 milioni di dollari. Una gamma più rilevante, tuttavia, è da $ 100 milioni e oltre, sollevando le società di capitale più piccole da questo dettagliato processo di contabilità di private equity.
Le aziende devono rivedere i loro investimenti attuali e determinare cosa potrebbero guadagnare vendendo investimenti nel mercato aperto. Ad esempio, un investimento in corso potrebbe valere $ 50 milioni di dollari quando inizialmente avviato. In base alla regola della valutazione del valore equo nella contabilità di private equity, tuttavia, l’investimento potrebbe ora valere $ 47 milioni di dollari. I contabili devono cancellare la differenza di valore per riconoscere questo cambiamento. Spostano il valore perso dai conti di investimento e lo prendono contro i guadagni, completando questo processo di contabilità.
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