I diversi tipi di compiti del fiduciario comprendono l’amministrazione del trust, la lealtà, l’imparzialità, l’uso di abilità speciali, la protezione dei beni in trust e la segnalazione. Ciascuna giurisdizione stabilirà e definirà i diversi tipi di doveri dei fiduciari nei propri statuti, di solito in una sezione chiamata Uniform Trust Code. Un fiduciario è responsabile della gestione della proprietà o dei beni posti in un trust. Lo scopo del trust è fornire benefici a una persona o più persone, o avere uno scopo caritatevole. Beneficiari sono le persone o gli enti che beneficiano del trust.
I compiti del fiduciario richiedono che la gestione del trust avvenga in conformità con lo strumento fiduciario. Lo strumento fiduciario è un documento che dice al fiduciario cosa deve fare per amministrare il trust. Nell’adempimento di tale obbligo, il curatore deve agire in buona fede. Ciò significa che il fiduciario deve essere onesto nell’esecuzione dei suoi doveri e non fare nulla per approfittare o frodare i beneficiari del trust. Il fiduciario deve anche amministrare lo strumento fiduciario nel rispetto della legge.
L’amministrazione del trust richiede che un fiduciario raccolga la proprietà e i beni del trust, che la legge chiama “res”. La tutela e l’investimento della res sono doveri fiduciari. Un fiduciario deve anche pagare tutte le tasse applicabili dai beni del trust. La legge richiede che un fiduciario svolga tutti i suoi doveri in modo prudente. Nell’esercizio delle funzioni di fiduciario, una persona che funge da fiduciario potrebbe aver bisogno di ottenere una consulenza professionale per effettuare investimenti. Se un trustee possiede conoscenze o competenze particolari, la legge impone il dovere di esercitare tali competenze a beneficio del trust.
Il dovere di imparzialità è uno dei tanti doveri fiduciari. Se un trust ha più beneficiari, questo dovere richiede che il fiduciario tratti tutti i beneficiari in modo imparziale. Ciò significa che un fiduciario non può fare nulla per favorire un beneficiario rispetto agli interessi di altri beneficiari, sebbene uno strumento fiduciario possa richiedere un trattamento diverso dei beneficiari in termini di distribuzione del trust. Un fiduciario deve ancora investire e gestire la proprietà e i beni del trust con imparzialità.
I compiti del fiduciario includono l’obbligo di tenere informati i beneficiari. I beneficiari hanno diritto di ottenere copia dell’atto fiduciario e le informazioni relative all’amministrazione del trust. Un fiduciario di norma fornirà una relazione annuale ai beneficiari. Un fiduciario deve anche fornire informazioni ai beneficiari su loro richiesta. Inoltre, un fiduciario deve sempre garantire che i beneficiari dispongano delle proprie informazioni di contatto per consentire ai beneficiari di entrare in contatto senza difficoltà.
Smart Asset.