Un conto pensionistico individuale Roth (IRA) è un tipo di conto pensione disponibile per i contribuenti negli Stati Uniti. I rollover Roth IRA coinvolgono un investitore che sposta fondi pensione tra istituti finanziari che fungono da custodi Roth IRA. Gli investitori che pianificano attentamente possono evitare di pagare commissioni e trattenere le tasse quando trasferiscono i fondi Roth IRA.
La prima decisione che un investitore deve prendere prima di fare piani per un rollover Roth IRA è decidere che tipo di investimento fare con i proventi del conto. La maggior parte degli investitori prossimi all’età pensionabile si occupa principalmente della conservazione dei fondi. Gli investimenti conservativi, come i certificati di deposito bancari (CD), offrono protezione principale e tassi di interesse più elevati rispetto ai conti di risparmio. Le rendite fisse emesse dalle compagnie di assicurazione non sono assicurate a livello federale, ma offrono garanzie principali e un tasso di interesse fisso. Gli investitori dovrebbero guardarsi intorno per i migliori tassi di CD e rendita presso le banche locali.
Gli investitori più giovani e le persone con una prospettiva di investimento più aggressiva dovrebbero considerare di investire in azioni, obbligazioni o fondi comuni di investimento. Questi prodotti hanno storicamente consentito agli investitori di godere di rendimenti più elevati rispetto ai prodotti conservatori, come i CD, ma non ci sono garanzie principali perché gli investimenti possono perdere valore. Le società di fondi comuni di investimento spesso addebitano commissioni note come commissioni di carico quando le persone acquistano azioni, ma queste commissioni possono essere evitate se si investe in fondi a vuoto. I rappresentanti autorizzati presso le banche possono fornire agli investitori prospetti di vari fondi comuni di investimento in modo che gli investitori possano scegliere i fondi più adatti alle loro esigenze.
Gli investitori possono avviare un rollover Roth IRA prendendo possesso dei fondi e reinvestendo il denaro in un nuovo Roth IRA entro 60 giorni, oppure ordinando al custode del conto di trasferire il denaro direttamente a una nuova banca depositaria o società di investimento. I rollover più semplici coinvolgono i custodi che scambiano direttamente i fondi, perché non vengono trattenute tasse. Quando un investitore prende possesso dei fondi, l’IRS richiede al custode di trattenere il 20% dell’importo dell’esborso per coprire la ritenuta alla fonte. L’investitore deve ricostituire il denaro con fondi separati per completare il rollover Roth IRA, e poi rivendicare le tasse alla fine dell’anno fiscale.
Le regole dell’IRS consentono ai contribuenti di completare un rollover Roth IRA solo una volta all’anno. Gli investitori non dovrebbero utilizzare un rollover Roth IRA per trasferire fondi a una banca che offre un CD a breve termine se intendono trasferire i fondi altrove entro un anno. Le persone che trasferiscono gli stessi fondi IRA due volte in un anno devono pagare una sanzione fiscale.
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