Le detrazioni fiscali, note anche come spese deducibili dalle tasse, o più comunemente come cancellazioni fiscali, rappresentano le spese maturate da un contribuente a seguito della produzione di reddito. Le detrazioni fiscali sono progettate per compensare i costi maturati dai contribuenti nel corso del fare soldi. Appaiono nella dichiarazione dei redditi di un individuo come importi che possono essere detratti o sottratti dal reddito lordo di un individuo. Ciò riduce il reddito imponibile complessivo, che a sua volta riduce l’importo dell’imposta che un contribuente è tenuto a pagare.
I diversi tipi di detrazioni fiscali dipendono dal sistema fiscale del paese. Negli Stati Uniti, ci sono molti diversi tipi di detrazioni fiscali. Le detrazioni di ciascun individuo dipendono dalle variazioni del reddito, dallo stato di iscrizione e da altri requisiti. Le detrazioni fiscali applicabili sono disciplinate dall’Internal Revenue Code e sono soggette a particolari regolamenti, requisiti, limiti di reddito o regole che riguardano informazioni relative a anni fiscali precedenti.
Le detrazioni fiscali statunitensi possono essere classificate come above the line o below the line. Sopra la linea le detrazioni vengono sottratte dal reddito totale di un individuo per calcolare il suo reddito lordo rettificato (AGI). Queste detrazioni sono generalmente considerate più vantaggiose per un contribuente rispetto alla loro controparte sotto la linea perché non solo riducono l’importo del reddito che il contribuente deve rivendicare e quindi pagare le tasse, ma riducono anche l’AGI del contribuente che può influenzare altre imposte. Esempi di detrazioni sopra la linea includono i pagamenti degli alimenti, le detrazioni per l’affitto, gli interessi sui prestiti agli studenti pagati e i tradizionali contributi dell’IRA.
Al di sotto della linea le detrazioni fiscali, invece, vengono prese dopo la determinazione dell’AGI del contribuente, ma questi tipi di detrazioni possono ridurre ulteriormente il reddito imponibile del contribuente. Le spese mediche e le donazioni di beneficenza sono alcuni esempi di detrazioni sotto la linea.
I contribuenti possono richiedere una detrazione standard oppure possono scegliere di elencare le proprie detrazioni sotto la linea a seconda di quale sia più vantaggioso. Le detrazioni standard vengono sottratte dal reddito di un contribuente in base allo stato di presentazione. Le detrazioni dettagliate sono spese individuali dettagliate che un contribuente dichiara al suo ritorno al fine di ridurre il suo reddito imponibile. Alcune detrazioni sotto la linea sono negate ai contribuenti più ricchi, mentre altre possono essere richieste solo se superano una certa quota dell’AGI del contribuente.
Per riassumere, un contribuente inizia con il suo reddito lordo, l’importo del reddito che ha ricevuto nell’anno fiscale. Le detrazioni sopra la linea vengono applicate per ridurre il valore del reddito lordo al suo AGI. Sotto la linea le detrazioni, o la detrazione standard, a seconda di quale è maggiore, porta il contribuente al proprio reddito imponibile.
L’importo esatto dei risparmi che un contribuente può accumulare dalle detrazioni fiscali dipende da una serie di variabili mutevoli come l’aliquota fiscale. Inoltre, poiché i contribuenti americani sono obbligati a pagare sia le tasse federali che quelle statali con obblighi fiscali diversi, le detrazioni consentite su una dichiarazione dei redditi federale possono o meno essere applicabili alle singole dichiarazioni dei redditi statali. Gli articoli che sono deducibili sono soggetti a modifiche a seconda delle modifiche rilevanti nelle leggi fiscali e nell’Internal Revenue Code.
Le aziende possono anche richiedere detrazioni fiscali per le spese sostenute nel tentativo di realizzare profitti. Per richiedere le detrazioni per le spese aziendali, tutti i costi dichiarati devono essere sia ordinari che necessari per la gestione di un’impresa. Le aziende possono generalmente richiedere detrazioni fiscali per cose come la retribuzione dei dipendenti, i benefici per i dipendenti, il costo di produzione delle merci e lo stoccaggio. Alcune spese aziendali devono essere dichiarate come spese in conto capitale. Le spese in conto capitale sono considerate attività e includono i costi di avvio dell’attività, le attività aziendali e i miglioramenti.
Smart Asset.