Une note de flux de trésorerie est un type de contrat financier qui sert de documentation sur une dette que l’emprunteur promet de rembourser au prêteur. Les billets de ce type sont utilisés dans une variété de situations différentes, y compris les commerces de détail, les transactions immobilières et même les règlements ordonnés par les tribunaux. Les modalités de remboursement sont normalement liées à la réception anticipée de fonds par l’emprunteur qui sont plus ou moins engagés pour rembourser la dette.
L’un des exemples les plus courants d’une note de flux de trésorerie d’entreprise consiste à emprunter des fonds sur les comptes débiteurs pour une période de facturation spécifiée. Dans ce demandeur, le prêteur avancerait des fonds à un débiteur, sur la base de la valeur nominale des factures émises par l’emprunteur à ses clients. Les termes de la note de flux de trésorerie permettraient au débiteur soit de présenter au prêteur le paiement intégral une fois les factures entièrement payées, soit d’émettre une série de versements échelonnés sur une période de temps spécifiée. En règle générale, des intérêts sont appliqués au solde dû à divers moments entre l’émission du prêt et la date de règlement. Alors que certains arrangements exigeraient que les paiements sur les factures individuelles soient transmis directement au prêteur, la plupart comptent sur le débiteur pour gérer la réception de ces paiements et ensuite payer la note directement.
L’un des avantages d’un billet de trésorerie est l’argent immédiat généré par l’arrangement. Plutôt que d’attendre que les fonds prévus soient reçus, le débiteur est en mesure de régler les autres dettes maintenant, évitant éventuellement les frais de retard et les frais d’intérêt dans le processus. Ce type de prêt à tiers est également relativement simple à mettre en place et n’a pas à être mis en place de manière récurrente, ce qui est souvent le cas des avances sur créances achetées par une société d’affacturage. Pour les entreprises qui ont besoin de liquidités à court terme pour régler leurs dettes maintenant plutôt que plus tard, cet accord de prêt ponctuel est une excellente option.
Il existe également quelques inconvénients potentiels à la note de flux de trésorerie. Au cas où le débiteur ne serait pas en mesure de rembourser le montant emprunté selon les modalités, il y a de fortes chances que des intérêts et des pénalités supplémentaires soient appliqués au solde impayé. Cela pourrait compenser complètement tous les fonds qui ont été économisés à la suite de l’avance de trésorerie. En outre, le non-respect des conditions de la note de flux de trésorerie pourrait empêcher le débiteur d’obtenir une aide financière à l’avenir et éventuellement nuire à la cote de crédit de l’entreprise en général.