La méthode d’amortissement est un plan de paiement programmé – généralement un versement mensuel – créé pour qu’un prêt soit remboursé sur une période de prêt spécifiée. Les mensualités sont maintenues à un montant fixe jusqu’au remboursement du prêt. Les prêts automobiles et les prêts hypothécaires au logement utilisent généralement la méthode de l’amortissement.
Contrairement à d’autres méthodes de remboursement, la méthode d’amortissement affecte une partie du paiement mensuel aux frais d’intérêt et le reste sert au remboursement du capital ou du montant emprunté. Les intérêts sont calculés sur le montant actuel dû et diminueront progressivement à mesure que le solde du prêt diminue. En utilisant cette méthode, les paiements de début servent principalement à rembourser les intérêts. Très peu du paiement ira vers le solde du capital pendant les premières années du prêt.
Il existe quatre catégories de méthodes d’amortissement couramment utilisées par les prêteurs. L’amortissement intégral est le type de prêt le plus répandu. À la fin de la durée du prêt, le solde impayé du prêt sera réduit à zéro. L’amortissement partiel, en revanche, ne réduit que légèrement le principal impayé du prêt à chaque mensualité. En ne payant qu’un montant partiel, il y aura un solde impayé à la fin de la période de prêt.
Une méthode d’amortissement moins populaire est la méthode des « intérêts seulement ». Comme son nom l’indique, un individu effectue des paiements mensuels qui ne serviront qu’aux intérêts. A la fin de la période de prêt, le solde du capital est le même qu’au début. La méthode d’amortissement négatif nécessite les mensualités les plus faibles. Parce que les paiements sont si bas, des intérêts sont ajoutés au prêt chaque mois et le montant du prêt augmente en fait à la fin de la période de prêt.
À titre d’exemple, prenons une hypothèque de 100,000 ans d’un montant de 100,000 100,000 $. En utilisant la méthode de l’amortissement intégral, le prêt serait entièrement remboursé au bout de quinze ans. Avec la méthode de l’amortissement partiel, une personne devrait moins de 100,000 XNUMX $ à la fin de la durée du prêt. Selon la méthode des intérêts seulement, une personne devrait toujours la totalité de XNUMX XNUMX $ au bout de quinze ans. En utilisant la méthode d’amortissement négatif, une personne finira par devoir plus que les XNUMX XNUMX $ d’origine à la fin de la période de prêt.
La méthode de l’amortissement est également utilisée en ce qui concerne les comptes de retraite. Dans ce cas, la méthode d’amortissement est une méthode de calcul de distribution approuvée par l’IRS qui permet des retraits anticipés sans pénalité des comptes de retraite personnels. Cependant, une fois le montant de la distribution annuelle fixé, il n’est jamais ajusté en fonction de l’évolution du niveau de revenu ou de l’espérance de vie.