Um dos benefícios colaterais de doar para instituições de caridade, além de ajudar organizações dignas, é que muitas doações são dedutíveis do imposto de renda. Isso significa que uma parte da doação pode ser contabilizada como passivo fiscal, incentivando os contribuintes a usar parte de sua renda para beneficiar instituições de caridade. Nem todas as contribuições de caridade são consideradas doações dedutíveis de impostos e, por engano, incluir deduções para grupos inelegíveis pode resultar em problemas fiscais.
Na maioria dos casos, as doações devem ser feitas para instituições de caridade e organizações no país onde os impostos são cobrados. Muitas instituições de caridade internacionais abordam essa questão tendo grupos filiais em muitos países diferentes, permitindo que uma pessoa faça doações dedutíveis de impostos para um braço nacional de um grupo internacional. Em geral, no entanto, se os presentes são dedutíveis do imposto de renda dependerá da situação fiscal da organização em particular.
Nos Estados Unidos, existem três tipos principais de instituições de caridade que podem se qualificar para doações dedutíveis de impostos. Geralmente, têm a ver com questões educacionais, beneficentes, científicas ou de segurança pública, embora algumas outras designações sejam permitidas. As três principais divisões que indicam status são instituições de caridade públicas, fundações privadas e fundações operacionais privadas.
As instituições de caridade públicas são muito comuns e dependem de contribuições do público ou de subsídios do governo para financiamento. Ao contrário das organizações privadas, eles tendem a não depender de patrocinadores privados. Essas organizações são reconhecidas pela designação fiscal de 501 ou 509. As empresas que se listam como um grupo de status 501 ou 509 geralmente permitem doações dedutíveis de impostos.
Fundações privadas são financiadas principalmente por um grupo central de patrocinadores por meio de doações e subsídios. Eles tendem a não solicitar fundos do público, mas as doações aceitas geralmente são dedutíveis do imposto de renda. As fundações operacionais privadas são semelhantes, mas tendem a usar seu dinheiro para apoiar diretamente uma causa ou lutar contra uma questão, em vez de dar subsídios a outras fundações para cuidar da causa.
É importante lembrar que existem muitos tipos de doações dedutíveis de impostos para essas organizações, além de dinheiro. As doações são baseadas no valor que valem, não na forma como entram. Isso significa que as doações de carros, roupas, cobertores ou suprimentos também podem ser dedutíveis de impostos, desde que sejam doados a uma instituição de caridade qualificada.
Ao fazer doações dedutíveis de impostos, é importante manter registros adequados e consultar as regras aplicáveis para deduções. Certifique-se de obter um recibo de todas as doações que serão reclamadas sobre os impostos, mesmo para uma sacola de roupas usadas. Mantenha os recibos à mão em caso de qualquer auditoria ou consulta. Também é importante lembrar que a maioria das deduções não são 100% dedutíveis, e o valor que pode ser deduzido pode depender do tipo e da situação fiscal da organização de caridade.