Dans un régime de retraite parrainé par l’employeur, un promoteur peut égaler les cotisations en espèces versées par les participants au régime jusqu’à un certain pourcentage. Les cotisations volontaires supplémentaires sont des dépôts en espèces effectués par les participants au régime qui dépassent tout programme de contrepartie. Il peut y avoir des restrictions quant au montant des cotisations volontaires qui peuvent être versées, et certains promoteurs de régimes pourraient bloquer cela complètement. Dans ce cas, une personne peut créer un compte de retraite supplémentaire pouvant recevoir des cotisations. Les avantages liés aux dépôts volontaires comprennent une prestation plus importante au moment de la retraite et des ressources plus importantes pour les personnes à charge.
Lorsqu’un individu est préoccupé par la valeur d’une pension de retraite, ou a simplement les ressources nécessaires pour maximiser la prestation globale, il ou elle peut verser des contributions volontaires supplémentaires. Il y a probablement une procédure en place chez un promoteur de régime, généralement l’employeur, qui dicte les politiques liées à ces dépôts. Une structure de régime de retraite à cotisations définies permet généralement des contributions volontaires supplémentaires. Les régimes de retraite à prestations définies reçoivent moins fréquemment ces dépôts supplémentaires.
Les prestations de retraite des participants au régime sont déterminées par le rendement des investissements des actifs dirigés vers les marchés financiers, les cotisations versées par les particuliers et les employeurs, ainsi que par les critères personnels entourant les participants au régime, tels que le montant du salaire et l’ancienneté dans une entreprise. Un administrateur de retraite peut effectuer des calculs pour illustrer le montant prévu des prestations de retraite à la retraite d’un individu. Si ce montant n’est pas suffisant pour subvenir aux besoins ou aux objectifs d’un retraité, des cotisations volontaires supplémentaires peuvent être le meilleur moyen d’augmenter le montant des prestations.
Les participants au régime devraient prévoir qu’il y aura un certain plafond sur le montant des dépôts qui peuvent être versés dans un compte de retraite chaque année. Ce seuil variera en fonction des politiques législatives en place dans une région. Faire des cotisations volontaires supplémentaires pourrait entraîner des avantages fiscaux pour les participants au régime et les retenues sur la paie d’où proviennent les cotisations de retraite sont susceptibles d’être effectuées avant impôt.
Dans l’éventualité où un participant au régime fait face à des circonstances qui nécessitent un certain allégement financier, il peut ne pas être en mesure d’emprunter sur les fonds volontaires déposés dans un compte de pension. Cet argent pourrait plutôt être accessible à une personne uniquement à la retraite ou au moment de quitter un employeur. Dans le cas où un participant au régime est décédé, un bénéficiaire désigné est susceptible d’avoir accès aux fonds dans le cadre de la prestation de retraite. Il peut être possible de transférer des contributions volontaires sur un compte de retraite individuel (IRA) et d’éviter certaines pénalités fiscales.