Une lettre de crédit à l’importation est un type d’arrangement de paiement garanti dans le commerce international effectué par des importateurs ou des acheteurs pour garantir le paiement aux exportateurs ou aux vendeurs. Il est appelé «crédit documentaire» car il s’agit d’un paiement fondé sur la présentation à la banque garante d’un certain ensemble de documents commerciaux. L’efficacité des lettres de crédit internationales est régie par la Chambre de commerce internationale et le droit commercial connu sous le nom de Règles et pratiques uniformes pour les crédits documentaires.
La procédure d’achat de marchandises auprès d’un commerçant dans un pays étranger est assez complexe. Il existe des problèmes de change et des différences de stabilité politique et économique qui peuvent avoir un impact sur les flux d’argent entre les pays. Au-delà des risques inhérents à traiter avec un pays étranger avec un système financier différent, le laps de temps entre le moment où une commande est passée et la réception des marchandises crée un risque supplémentaire pour l’une des parties. Soit l’acheteur doit payer les marchandises à l’avance et attendre l’arrivée, en courant le risque que le vendeur n’envoie jamais les marchandises du tout, soit le vendeur doit envoyer les marchandises à l’avance et attendre le paiement à la réception, courant le risque que l’acheteur. prend les marchandises mais ne paie jamais.
Pour minimiser ces risques transactionnels, une banque agit en tant qu’intermédiaire, garantissant le paiement au vendeur et lui permettant d’expédier ses marchandises sans crainte de fraude. Le système de lettre de crédit d’importation fonctionne presque comme un service d’entiercement, où l’argent et les marchandises sont libérés une fois qu’un tiers est satisfait par la preuve de l’exécution. Il y a deux banques impliquées dans la transaction de vente. La banque de l’importateur émet la lettre de crédit d’importation et est connue sous le nom de banque émettrice. Les exportateurs font affaire avec leur propre banque, connue sous le nom de banque de conseil, pour traiter le paiement garanti par la lettre de crédit.
Une lettre de crédit d’importation ordinaire est une garantie de paiement irrévocable émise par une banque. Un acheteur fait en sorte que le document soit tiré sur sa banque une fois qu’il a signé un contrat de vente avec l’exportateur. La lettre de crédit précise les conditions à respecter pour que la banque verse l’argent garanti et est remise à l’exportateur, qui expédie ensuite ses marchandises. Il reçoit un connaissement ou une preuve d’expédition lors de l’envoi des marchandises.
L’exportateur apporte le connaissement et la lettre de crédit d’importation ainsi que tous les autres documents requis à sa banque. Sa banque présente les documents en son nom à la banque émettrice, qui libère l’argent en échange des documents. La banque émettrice envoie le connaissement à l’acheteur, qui peut l’utiliser pour récupérer ses marchandises à la douane.