Un prêt sur comptes débiteurs est un type d’accord de prêt qui permet à une entreprise d’utiliser les comptes débiteurs pendant une période spécifique comme garantie d’un prêt. Ce type de prêt peut être ponctuel ou se poursuivre sur des périodes de facturation successives, permettant effectivement à l’entreprise d’utiliser les créances avant qu’elles ne soient effectivement remises par les clients. En règle générale, le prêteur est compensé soit par les intérêts évalués sur le solde du prêt, soit en conservant un pourcentage fixe de la valeur totale des créances pour chaque période détenues en garantie.
Un type de prêt pour comptes débiteurs est un accord de prêt garanti offert par les banques et les institutions financières similaires. Parfois appelé prêt commercial de créances, cet arrangement est très similaire à tout type de prêt garanti. Le prêteur considérera le montant total facturé au cours de la période comptable en cours, puis approuvera un prêt pour un pourcentage de ce montant, généralement compris entre 70 % et 80 % de la valeur nominale des factures générées pour cette période de facturation. Les créances sont utilisées comme garantie du prêt et l’emprunteur rembourse le prêt selon des modalités précises, généralement dans un délai de six mois ou moins. Avec cette solution, les clients de l’emprunteur continuent de verser des paiements directement à l’entreprise, ce qui permet à l’entreprise d’utiliser ces fonds pour régler la dette avec le prêteur en effectuant les versements mensuels prévus.
Un type différent de prêt de créances est utilisé lorsqu’il est nécessaire d’organiser en permanence un financement à l’aide de créances générées au cours de périodes successives. Connue sous le nom d’affacturage, cette approche demande essentiellement à une société d’affacturage d’évaluer les créances pour chaque période et d’étendre un paiement forfaitaire pouvant être compris entre 70% et 90% de la valeur totale des factures concernées. Contrairement à un prêt de créances garanti par une banque, un prêt d’affacturage nécessite généralement une chance dans le mandat d’adresser ces factures, souvent à un coffre-fort détenu et exploité par la société d’affacturage. Au fur et à mesure que les paiements sont reçus, ils sont crédités sur le compte de l’emprunteur jusqu’à ce que la somme forfaitaire soit retirée. À ce stade, la société d’affacturage effectuera un paiement à l’emprunteur qui couvre le reste de la valeur nominale des factures collectées, moins un petit pourcentage pour fournir le financement.
Selon les besoins de l’entreprise, l’une ou l’autre approche d’un prêt sur comptes clients peut être appropriée. Lorsque le besoin est à court terme, obtenir ce type de prêt auprès d’une banque et utiliser les créances comme garantie est souvent une bonne décision, car cela signifie que les clients n’ont rien à changer pour effectuer les paiements. Dans les situations qui nécessitent un financement continu, travailler avec une société d’affacturage est souvent la meilleure approche.