Un actif de régime est un actif financier détenu dans un régime de retraite et utilisé pour générer un revenu pour financer le régime. Les actifs du régime sont généralement de nature mixte dans le but de maintenir un régime de retraite diversifié et de limiter l’exposition aux pertes, en particulier lorsque les personnes sont proches de la retraite et comptent sur l’accès aux revenus du régime. En règle générale, un gestionnaire d’investissement est chargé de superviser la gestion des actifs, d’appliquer ses connaissances sur le secteur financier aux décisions de déplacement et d’utilisation des actifs.
Des exemples d’actifs de régime peuvent inclure des actions, des obligations et des placements dans des fonds communs de placement. Les actifs sont sélectionnés sur la base de retours d’investissements stables et fiables. Dans le cas d’un plan de retraite individuel, les gens ont tendance à choisir d’abord des investissements plus risqués pour constituer un capital, puis se tournent vers des investissements à faible risque avec des rendements plus faibles à l’approche de la retraite. Cela garantit la disponibilité des fonds lorsqu’ils seront nécessaires et offre un espace pour reconstituer l’épargne-retraite si des pertes sur un actif du régime sont subies au début de la carrière d’une personne.
Les entreprises offrant des prestations de retraite permettent aux employés qualifiés de souscrire au régime et peuvent égaler les cotisations des employés. Les fonds mis en commun dans le plan sont utilisés par le gestionnaire de placements pour sélectionner les bons actifs du plan dans le but de maintenir des rendements constants. Les employés actuellement à la retraite doivent être financés par le régime tandis que les employés qui travaillent actuellement paient dans l’espoir de recevoir des prestations à la fin de leur vie active. Cela nécessite un équilibre délicat de la part du gestionnaire de placements lorsqu’il s’agit de procéder à des achats d’actifs du régime, surtout si le nombre de personnes à la retraite devrait augmenter.
Un actif du régime bénéficie généralement d’un traitement fiscal spécial. Bien qu’il gagne un revenu et génère un profit, celui-ci est utilisé à des fins spécifiques, le financement de la retraite, et les autorités fiscales peuvent réduire ou éliminer les obligations fiscales associées à ces actifs. Cela incite à épargner pour la retraite, réduisant ainsi le fardeau des programmes de retraite gouvernementaux en permettant aux gens de planifier leur propre retraite.
Lors de la mise en place d’un plan de retraite, il peut y avoir des restrictions sur ce qui peut être considéré comme un actif du plan, et il existe également des plafonds d’investissement individuels. Investir dans des actifs non qualifiés ou contribuer au-delà du plafond peut créer des obligations fiscales. Les comptables ont plus d’informations sur la planification de la retraite et la réglementation en vigueur et peuvent aider les gens à réduire le fardeau fiscal tout en se préparant à la retraite.