Ein Bankbuch ist eine Art von Buchführung oder Buch, das verwendet wird, um alle Wertpapiere zu verfolgen, die derzeit von einem bestimmten Institut nicht aktiv gehandelt werden. In der Regel sollen die Wertpapiere, die in dieser Art von Buchführungsbuch erfasst sind, über einen längeren Zeitraum gehalten werden, mit der Erwartung, dass diese Vermögenswerte in der Zwischenzeit eine bestimmte Rendite erwirtschaften. Durch diesen Ansatz zur Verwaltung der Wertpapiere ist es viel einfacher zu erkennen, welche Bestände derzeit als handelbar gelten und welche mindestens bis zur nächsten periodischen Überprüfung gehalten werden sollen.
Viele Institute werden tatsächlich einen Begleiter zum Bankbuch führen, das als Handelsbuch bezeichnet wird. Der Zweck dieses zweiten Buchführungsdatensatzes besteht darin, eine Liste von Anlagen zu erstellen und zu pflegen, die derzeit aktiv gehandelt werden. Während beide Bücher ein Mittel zur Erfassung der Wertschwankungen von Anlagen basierend auf der Marktentwicklung bieten, ist das Handelsbuch ein wertvolles Instrument, um nicht nur zu bestimmen, welche Vermögenswerte gehandelt werden sollen, sondern auch, wann sie gehandelt werden sollen.
Von Zeit zu Zeit werden Wertpapiere, die in einem Bankbuch oder einem Handelsbuch erfasst sind, von einem Datensatz zum anderen übertragen. Wenn beispielsweise festgestellt wird, dass ein aktuell im Anlagebuch erfasster Vermögenswert nicht mehr länger haltbar ist, wird der Vermögenswert aus dem Anlagebuch entfernt und in das Nachverfolgungsbuch verschoben, wo er für den Handel zugelassen wird. Gleichzeitig wird, wenn ein typischerweise als handelbar erachteter Vermögenswert plötzlich als langfristig erhaltungswürdig empfunden wird, das Wertpapier ins Anlagebuch überführt, wo es bis zum Marktgeschehen verbleibt zeigen an, dass eine Änderung ansteht.
Zu den in einem Bankbuch erfassten Daten können alle Arten von Wertpapieren erfasst werden. Zu den häufigeren Beispielen für Anlagen, die wahrscheinlich in dieser Art von Aufzeichnungen erfasst werden, gehören Anleihen mit relativ langer Laufzeit. Unter der Annahme, dass der Emittent der Anleihe stabil ist und die Wahrscheinlichkeit einer vorzeitigen Kündigung der Anleihe gering ist, wird der Anleger den Fortgang der Anleihe wahrscheinlich über das Anlagebuch verfolgen. Neben Anleihen können auch Aktienemissionen, die mit der Absicht gekauft werden, sie über einen längeren Zeitraum zu halten, oft aufgrund der konstanten Wertentwicklung der Wertpapiere in unterschiedlichen Marktsituationen, mit dieser Art der Erfassung verfolgt werden.