Le liste di controllo della dovuta diligenza sono elenchi standardizzati di domande e richieste di documenti progettate per controllare completamente la fattibilità di un’opportunità prima che una transazione sia completata. Queste liste di controllo richiederanno a una parte di produrre informazioni adeguate alla situazione che differiscono a seconda del settore. In tutti i casi, tuttavia, questo tipo di elenco di controllo verrà utilizzato come strumento investigativo per stabilire gli sforzi di una parte contraente per scoprire tutte le informazioni pertinenti al processo decisionale.
Il requisito secondo cui una parte dimostra di aver esercitato la dovuta diligenza nel completare una transazione ha le sue radici nel diritto contrattuale. I tribunali riterranno che un contratto scritto rappresenta la piena intenzione delle parti e qualsiasi controversia sarà risolta costruendo le parole sulla carta. Se una parte desidera rivendicare frodi o operazioni improprie per invalidare la transazione, il tribunale si aspetta che la parte dimostri di aver fatto tutto ciò che avrebbe potuto ragionevolmente fare per identificare la natura fraudolenta dell’opportunità e le insidie dell’operatore.
Di conseguenza, le liste di controllo di due diligence sono diventate un modo popolare per garantire e dimostrare che ogni argomento rilevante per una transazione è stato accuratamente esaminato. Se si sono verificate frodi o operazioni improprie, non è stata colpa della parte lesa che non è riuscito a capirlo. Ha condotto la dovuta diligenza e ha fatto tutto il possibile per stabilire la legittimità della transazione.
Le liste di controllo tendono ad essere standardizzate dall’industria in modo che i venditori possano semplicemente scorrere un elenco e fornire le informazioni indicate. Gli acquirenti possono semplicemente controllare l’elenco per assicurarsi che tutto sia atteso in una normale transazione. In questo modo, il processo non deve essere personalizzato per ogni singola transazione.
La due diligence è parte integrante delle fusioni e acquisizioni aziendali nonché delle transazioni commerciali immobiliari. Quando un’azienda viene venduta o fusa con un’altra impresa, dovrà fornire una quantità esaustiva di informazioni per dimostrare le condizioni finanziarie dell’azienda e documentare lo stato delle relazioni esistenti. Le liste di controllo tipiche della due diligence richiederanno informazioni non solo all’azienda ma anche ai principali proprietari e dipendenti chiave.
Nelle transazioni immobiliari commerciali, i venditori devono in genere divulgare una vasta gamma di informazioni relative a problemi ambientali, specifiche tecniche, conformità normativa e stato del titolo della proprietà, tra le altre cose. Le liste di controllo di due diligence vengono utilizzate per garantire che chiunque venga inviato per completare la transazione sappia quali informazioni raccogliere per la revisione. Allo stesso modo, fornisce al venditore un preavviso delle informazioni che saranno necessarie per completare la transazione in modo che possa prepararsi in anticipo.