Conosciuto anche come gestione del credito, il controllo del credito è un termine utilizzato per descrivere il processo di valutazione del livello di rischio associato ai potenziali clienti e l’assegnazione di privilegi di credito a tali clienti di conseguenza. Ciò significa che due obiettivi devono essere raggiunti con il controllo del credito. I ricavi delle vendite devono essere aumentati approvando i clienti che presentano poco rischio di credito e incoraggiandoli a utilizzare quella linea di credito. Allo stesso tempo, il processo di gestione del credito cerca anche di identificare i potenziali clienti che presentano una quantità significativa di rischio e impongono un limite di credito inferiore ai loro conti o negano del tutto i privilegi di credito.
Se utilizzato in modo efficace, il controllo del credito aiuta a mantenere il rischio complessivo assunto dal creditore entro un intervallo ragionevole. Ciò ha l’effetto di prevenire una grande quantità di stress per l’azienda in termini di carico di debito attuale. Un approccio equilibrato al compito posizionerà l’azienda in modo tale che, anche se alcuni dei clienti a rischio più elevato dovessero risultare inadempienti sui saldi dei conti, il danno arrecato ai profitti dell’azienda sia ridotto al minimo. L’attività rimane redditizia ed è in grado di fornire beni e servizi ad altri clienti senza timori di non essere in grado di adempiere ai propri obblighi.
In molte aziende, il processo di controllo del credito è affidato a un dipartimento specifico all’interno della struttura operativa complessiva. La valutazione dell’affidabilità creditizia di un potenziale cliente è normalmente compito di un membro o di un gruppo all’interno del team di contabilità generale, ma può anche essere una funzione di una divisione o dipartimento di gestione del rischio. È più probabile che le società più piccole riuniscano il compito di qualificare i potenziali clienti per i privilegi di credito nella funzione di contabilità generale, mentre le società più grandi possono gestire un dipartimento separato di gestione del credito. In entrambi gli scenari, le decisioni prese dal team di controllo del credito saranno in armonia con la politica di controllo del credito sviluppata e messa in atto dai proprietari e dai gestori.
A seconda della natura dell’attività, potrebbero esserci delle variazioni nel modo in cui sono scritte tali politiche di controllo del credito e quali criteri un cliente deve soddisfare per garantire i privilegi di credito. Alcune aziende in realtà si concentrano sui consumatori che sono più a rischio di credito, in particolare quelli che hanno attraversato un periodo di inversione finanziaria e stanno mostrando segni di superamento di quegli ostacoli passati. In questo caso, la società può scegliere di estendere i privilegi di credito limitati insieme a un tasso di interesse leggermente più elevato su qualsiasi saldo riportato da un periodo di fatturazione all’altro. Nel tempo, poiché il cliente gestisce responsabilmente il conto di credito, l’azienda può scegliere di aumentare la linea di credito, fornendo allo stesso tempo feedback positivi alle varie agenzie di credito.
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