Il factoring del capitale circolante è un servizio alle imprese che consente alle aziende di utilizzare il capitale circolante prima piuttosto che dopo. Spesso definita semplicemente come factoring o avanzamento della fattura, questa strategia consente a un’azienda di vendere effettivamente le fatture per un periodo di fatturazione chiuso di recente e iniziare a utilizzare immediatamente una percentuale significativa del saldo di tali fatture. L’acquirente delle fatture riceve i pagamenti direttamente dai clienti che ricevono le fatture, saldando così integralmente il debito. Le aziende che utilizzano il factoring del capitale circolante spesso seguono questo approccio per una serie di cicli di fatturazione successivi e possono stabilire un accordo di lavoro permanente con una società di factoring.
Il processo associato al factoring del capitale circolante è abbastanza semplice. Il servizio di factoring valuta la stabilità di un potenziale cliente ed esamina i suoi crediti medi degli ultimi mesi. Ciò consente al servizio di avere un’idea di quanto tempo impiegano, in media, i clienti a pagare le fatture una volta ricevute. La maggior parte dei servizi di factoring preferisce situazioni in cui il turnaround delle fatture è compreso tra trenta e quarantacinque giorni dopo l’emissione.
Nell’ipotesi in cui il credito sia accettabile, il servizio di factoring acquisterà le fatture emesse per l’ultimo periodo di fatturazione. Al momento dell’acquisto, al cliente viene fornita una percentuale del valore nominale di tali fatture, generalmente compresa tra l’ottanta e l’ottantacinque per cento. Una volta che le fatture sono state pagate per intero, il servizio di factoring paga il saldo residuo al cliente, meno il tre-cinque percento del valore nominale complessivo delle fatture. Quel tre-cinque percento che viene trattenuto è considerato la commissione per fornire l’anticipo del capitale circolante al cliente.
Ci sono diversi vantaggi per il factoring del capitale circolante. Il più ovvio è che l’emittente delle fatture acquistate riceve contanti ora piuttosto che dopo. Insieme a questo vantaggio, la maggior parte dei servizi di factoring si occupa del processo di riscossione. Ciò significa che l’emittente non deve più mantenere personale o dedicare tempo a tali sforzi. A seconda delle dimensioni della clientela e del tempo medio di risposta al pagamento delle fatture in sospeso, questo risparmio può essere significativo.
Le aziende che non sono in grado di stabilire una linea di credito per il capitale circolante con una banca potrebbero scoprire che il factoring del capitale circolante è un’opzione di finanziamento praticabile. Assumendo che i processi di incasso utilizzati dalla società di factoring siano in linea con l’etica del servizio al cliente del cliente, è probabile che il rapporto sia produttivo e amabile. Prima di impegnarsi effettivamente in qualsiasi situazione di factoring, è imperativo capire esattamente cosa è richiesto in termini di conformità e come verranno gestiti i processi di raccolta. In questo modo si eviteranno situazioni spiacevoli che potrebbero innescare perdite nella base di clienti.
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