Le tasse sono somme che gli individui e le imprese devono ai governi. Questi importi sono generalmente obbligatori, a meno che non si applichi qualche tipo di esenzione. La frode fiscale si verifica quando un individuo o un’azienda mira a imbrogliare il governo in tutto o in parte di quanto dovuto. Le persone lo fanno mantenendo registri falsi, sottostimando le mance o le entrate in contanti e nascondendo i beni.
Esistono numerosi tipi di tasse, tra cui l’imposta sul reddito e l’imposta sulle vendite. Ci sono anche numerosi governi a cui possono essere dovute le tasse. Questi includono i governi di contea, stato e federale.
Ci sono molti metodi che le persone possono utilizzare per commettere frodi fiscali. Per quanto riguarda le imposte sul reddito, le persone possono mentire su quanto hanno guadagnato. Affermando di aver guadagnato in una dichiarazione dei redditi meno di quanto una persona abbia effettivamente guadagnato, può ridurre in modo fraudolento il suo carico fiscale.
Alcune persone possono anche richiedere esenzioni e crediti che non si applicano a loro. Le esenzioni sono importi legalmente deducibili dal reddito imponibile. I crediti rappresentano denaro che il governo offre a soggetti qualificati. Le false affermazioni su uno di questi elementi possono costituire una frode perché manipola in modo fraudolento gli importi dovuti al governo o gli importi rimborsati dal governo.
La frode fiscale può essere commessa anche in relazione ad altri tipi di imposte. Le contee, ad esempio, spesso applicano tasse sulla proprietà personale. Per ridurre gli importi dovuti, una persona può cercare di nascondere oggetti di valore o trasferirli illegalmente per evitare di pagare l’importo corretto delle tasse. Un individuo o un’impresa non deve essere direttamente coinvolto nelle azioni fraudolente per essere accusato di frode fiscale. La parte che deve le tasse può essere ritenuta responsabile per gli atti di terzi come commercialisti e avvocati.
La frode fiscale può essere trattata come una questione civile. In questi casi, il colpevole è generalmente condannato al pagamento delle somme dovute oltre a sanzioni e ammende. Alcuni o tutti i suoi beni potrebbero essere sequestrati per risarcire il governo che deve. A volte, tuttavia, la frode fiscale viene perseguita come materia penale. In questi casi, una persona può essere condannata a pagare sanzioni penali e può essere incarcerata.
Negli Stati Uniti, la frode fiscale federale è indagata dall’Internal Revenue Service (IRS). Una persona che sospetta che qualcuno sia colpevole di frode fiscale può informare l’IRS. Il modulo 3939-A è utilizzato specificamente per questo scopo. Sebbene l’IRS persegua suggerimenti anonimi, va anche notato che in alcuni casi l’IRS offre premi agli informatori.
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