La frode sull’occupazione è una falsa affermazione che una struttura è occupata dal proprietario al fine di accedere a condizioni di prestito migliori o evitare l’imposta sulle plusvalenze. In entrambi i casi, l’obiettivo è il profitto, pagando meno interessi o riducendo la responsabilità fiscale quando una struttura viene venduta. I prestatori di mutui e le autorità fiscali possono perseguire i casi di sospetta frode in materia di occupazione in tribunale per ottenere il risarcimento dei danni. I proprietari possono essere tenuti a firmare dichiarazioni giurate in relazione ad acquisti e vendite per testimoniare che stanno dichiarando in modo veritiero gli usi della proprietà e possono essere ritenuti responsabili per la falsificazione di dichiarazioni legali.
Sulle richieste di mutuo, gli istituti di credito di solito addebitano meno interessi per una casa che sarà occupata dal proprietario a causa del ridotto rischio di insolvenza. Quando le persone affermano che una casa è una residenza primaria o una seconda casa, possono ottenere condizioni migliori. Possono anche avere diritto a vantaggi di finanziamento speciali, come i programmi governativi intesi ad aiutare gli acquirenti di case per la prima volta oa sovvenzionare le residenze primarie. I proprietari possono acquistare una proprietà come investimento, ma affermano che ci vivranno per accedere a questi termini migliori.
Questa forma di frode sull’occupazione può essere un problema particolarmente grave in condizioni di mercato sfavorevoli. Quando i tassi di interesse sono alti, le persone sono incentivate a cercare tassi di interesse più bassi con ogni mezzo possibile, compresi quelli fraudolenti in alcuni casi. I finanziatori in un mercato del credito ristretto possono essere riluttanti a concedere prestiti con maggiori rischi, nel qual caso le persone che tentano di acquistare immobili da investimento potrebbero affermare di acquistare una residenza per ottenere un prestito. Durante il processo di richiesta del prestito, il creditore può controllare i registri immobiliari e altri riferimenti per segni di frode per vedere se l’acquirente sta già rivendicando più case come residenze.
L’altro senso di frode sull’occupazione riguarda le vendite di case, piuttosto che gli acquisti. Quando le persone vendono una casa, sono tenute a pagare l’imposta sulle plusvalenze sul profitto realizzato dalla vendita, a meno che non sia stata la loro residenza principale. I venditori possono affermare di aver abitato in un’abitazione per il periodo di tempo necessario sia per evitare plusvalenze, sia per accedere a particolari tipologie di operazioni immobiliari riservate alle residenze. Le autorità fiscali monitorano attentamente le esenzioni dalle plusvalenze per rilevare eventuali segnali di tentativi di frode in materia di occupazione.
Ci sono situazioni in cui le persone possono legittimamente possedere più residenze, per una serie di motivi. Per motivi legali, potrebbe essere loro richiesto di designarne uno come residenza principale e un altro come seconda casa. Queste case possono beneficiare di vantaggi fiscali e condizioni di prestito migliori, ma le altre residenze potrebbero non esserlo. Le persone con domande su come gestire più case possono discutere la situazione con un contabile per ottenere i benefici a cui potrebbero avere diritto evitando le frodi.
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