L’analisi finanziaria comparativa è il processo di analisi dei dati trovati in un report finanziario rispetto a dati simili di altri report. Ciò consente a chiunque stia effettuando l’analisi di ottenere un contesto che renda i numeri grezzi più significativi. Un individuo può fare un’analisi finanziaria comparativa studiando diversi rapporti della stessa azienda da diversi periodi di tempo nel tentativo di individuare le tendenze. Un altro modo per praticare questo tipo di analisi è confrontare i report di diverse aziende che competono tra loro nello stesso settore.
Ci sono diversi motivi per cui un individuo vorrebbe analizzare i dati finanziari di una determinata società. Gli investitori analizzano i report finanziari come un modo per determinare come dovrebbero investire il loro capitale. Inoltre, il management di un’azienda può studiare i propri report per vedere come sta andando l’azienda e se è necessario apportare modifiche. Il semplice studio dei dati grezzi può essere privo di significato senza alcuni confronti per fornire un contesto utile, motivo per cui questa analisi è così utile.
Con il passare del tempo e l’invecchiamento delle aziende, il loro numero potrebbe riflettere la loro situazione finanziaria in evoluzione. Poiché questo è il caso, l’analisi finanziaria comparativa può essere utilizzata per studiare tali cambiamenti e per vedere se l’azienda ha una tendenza al rialzo o al ribasso. Guardare i rapporti di diversi periodi passati e confrontare quei numeri con i numeri del periodo corrente può far luce sui progressi di un’azienda o sulla loro mancanza.
Ci sono anche momenti in cui può essere utile vedere come si comporta un’azienda rispetto ai suoi concorrenti. Per questo, l’analisi finanziaria comparativa all’interno di un settore specifico è efficace. Questo metodo di analisi viene spesso utilizzato in combinazione con i rapporti finanziari, che sono metriche che possono essere utilizzate per misurare i livelli di indebitamento, l’efficienza, il flusso di cassa e molti altri aspetti pertinenti delle operazioni di un’azienda. Questi rapporti di per sé significano poco, ma la loro relazione con i rapporti di società simili può dire molto sulla solidità finanziaria.
Quando si esegue un’analisi finanziaria comparativa all’interno di un settore, la scelta di quale serie di numeri utilizzare come base per il confronto è importante. Un modo per farlo, sempre utilizzando i rapporti finanziari, è ottenere le medie del settore per questi rapporti e utilizzare questi numeri come modo per giudicare un’azienda all’interno del settore. Poiché le medie possono essere difficili da individuare e complicate da calcolare, l’analisi comparativa può essere ottenuta utilizzando i rapporti di un’unica società finanziariamente solida come punto di riferimento del settore, rispetto ai quali è possibile confrontare tutti i rapporti di tutte le altre società.
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