L’assicurazione sulle tasse di successione è una polizza assicurativa che finanzia qualsiasi imposta di successione dovuta su una proprietà dopo il decesso di una persona. Questo veicolo per la gestione della potenziale imposta di successione è disponibile principalmente nel Regno Unito. Ogni volta che una persona possiede una proprietà per un valore superiore a una certa somma di denaro, molti enti governativi statali o nazionali richiedono che la proprietà della persona paghi l’imposta di successione sul valore della proprietà dopo la morte del proprietario. Poiché le aliquote dell’imposta di successione possono essere piuttosto elevate e tendono ad applicarsi solo a patrimoni abbastanza grandi, le persone spesso cercano di ridurre al minimo l’imposta di successione che sarà dovuta dopo la morte o di evitare del tutto di pagare l’imposta di successione. L’assicurazione per l’imposta di successione accantona un certo importo prima del decesso in modo che ci siano fondi disponibili per pagare l’imposta di successione dovuta dopo il decesso, il che evita il problema pratico che gli eredi siano soggetti all’imposta di successione prima di ricevere le loro quote della proprietà.
Una polizza assicurativa per l’imposta di successione è spesso una polizza a vita intera, il che significa che una persona paga premi mensili o annuali per l’acquisto di una polizza assicurativa per tutta la vita. Il valore della polizza può variare, a seconda dell’andamento dei fondi investiti, e anche i costi dei premi possono aumentare o diminuire nel tempo, anche a causa della performance dell’investimento e di altri fattori. Alla morte della persona, la polizza prevede una somma forfettaria di denaro destinata a pagare qualsiasi imposta di successione, salvando così gli eredi della persona dal pagamento dell’imposta di successione dalle loro quote di proprietà.
Una persona che desidera acquistare un’assicurazione per l’imposta di successione deve calcolare attentamente le sue esigenze, in termini di valore necessario per pagare l’intera imposta di successione che sarà dovuta alla sua morte. L’importo dell’imposta di successione dipende dal valore della proprietà al momento della data di morte della persona, quindi questo calcolo comporta la previsione dei guadagni futuri sugli investimenti. Sebbene sia impossibile prendere in considerazione ogni possibile contingenza nel fare questo calcolo, un professionista della pianificazione patrimoniale può essere utile per aiutare con il processo di valutazione.
Un esperto pianificatore immobiliare o un avvocato immobiliare può anche combinare varie tecniche di pianificazione patrimoniale con l’assicurazione fiscale di successione per proteggere gli eredi dal mal di testa del pagamento dell’imposta di successione. Ad esempio, i professionisti della pianificazione patrimoniale spesso istituiscono trust per aiutare i clienti a evitare di pagare le tasse di successione. La disponibilità di un’assicurazione sulla tassa di successione, così come i regolamenti sulla pianificazione successoria, variano in base alla giurisdizione.