Un conto fiduciario è un conto bancario che ha sia un proprietario, il beneficiario, sia un gestore, il fiduciario. Il fiduciario, spesso un parente o un pianificatore finanziario, è legalmente obbligato a lavorare esclusivamente per conto del beneficiario. I conti fiduciari sono abbastanza comuni nella pianificazione patrimoniale e sono generalmente utilizzati per garantire il benessere finanziario di un coniuge, un figlio o un’organizzazione. I conti fiduciari possono essere adattati alle diverse esigenze di pianificazione patrimoniale. Il vantaggio di un conto fiduciario è che il benefattore che crea il conto fiduciario controlla la distribuzione, la tassazione e l’ubicazione delle finanze destinate al beneficiario.
Altrimenti noto come conto fiduciario o fondo fiduciario, un conto fiduciario è un mezzo per proteggere i beni attraverso un fiduciario mentre li trasferisce a un’altra parte. Il fiduciario non può trarre alcun vantaggio personale dalla gestione del fondo. È suo dovere fiduciario rappresentare i migliori interessi del beneficiario. Qualcuno che è finanziariamente maturo, ha dei legami familiari o è un rispettabile manager finanziario è una buona scelta per un fiduciario.
I beneficiari sono i legittimi proprietari del conto fiduciario. Possono ricevere una pensione dal fondo o possono ricevere la piena proprietà in un secondo momento o dopo un determinato evento. Le organizzazioni di beneficenza possono ricevere un’indennità annuale per pagare le spese operative. I bambini potrebbero diventare proprietari a pieno titolo quando compiono 21 anni o si sposano. I coniugi possono ricevere fondi quando diventano vedovi o vedovi. In alcuni casi, il beneficiario non riceve mai una distribuzione dei risparmi, nel qual caso il trust diventa parte del patrimonio del beneficiario.
Spesso si tratta di un semplice conto di risparmio o di un conto di intermediazione, sebbene siano possibili una varietà di tipi di conti fiduciari più complicati. Alla morte di un benefattore entrerà in gioco un conto post-morte come mezzo di trasferimento dei beni. Un trust vivente è istituito e operativo mentre il benefattore rimane in vita ed è spesso un mezzo per aiutare finanziariamente qualcuno che non è in grado di gestire i fondi da solo, come un bambino con handicap mentale. Un trust revocabile può essere modificato durante la vita del benefattore, mentre un trust irrevocabile una volta costituito non può essere modificato.
A seconda della giurisdizione legale e del tipo di conto fiduciario, può avere diversi vantaggi. Spesso i conti vengono creati per evitare costosi tribunali di successione e per evitare di pagare le tasse di successione. Il benefattore può decidere regole elaborate per il beneficiario per ricevere i pagamenti, come rimanere celibe, finire il college o rimanere cittadino di un determinato paese.
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