Esistono due tipi di trust fissi. Il termine trust fisso è più comunemente usato quando si discutono disposizioni legali per la gestione dei beni di una persona. Il secondo tipo è il trust di investimento fisso, che è una sorta di organizzazione di investimento. È un’organizzazione finanziaria che mette in comune e investe denaro da diversi investitori. Un trust di investimento fisso non è discrezionale, il che significa che il trust è limitato all’acquisto di determinati titoli.
Un trust fisso, chiamato anche trust non discrezionale, è un tipo di accordo finanziario legale in cui una persona o un’entità controlla denaro e beni a beneficio dei beneficiari del trust. In un trust fisso, il creatore del trust, chiamato concedente, fissa o fissa i beneficiari del trust nonché la quantità di denaro o benefici che devono ricevere. La persona che gestisce il trust, chiamato trustee, non ha discrezionalità nel trust. Fondamentalmente, questo significa che non può cambiare i beneficiari o i benefici che sono destinati a ricevere.
In un trust fisso, il concedente può scegliere chiunque come suo beneficiario, oppure può selezionare più di un beneficiario. Ad esempio, il concedente di un trust può fissare suo figlio e sua figlia come beneficiari del suo trust, oppure può includere il coniuge ei figli come beneficiari. Il concedente di tale trust può anche fornire un importo o una percentuale di beneficio per ciascuno dei suoi beneficiari. Ad esempio, può concedere il 60% dei benefici del trust al coniuge e il 40% dei benefici del trust a sua figlia.
Spesso, un trust fisso viene confrontato con un trust discrezionale per il quale il concedente non fissa beneficiari fissi o importi di interessi fiduciari. Può invece nominare beneficiari o specificare classi o livelli di beneficiari. Il fiduciario di un trust discrezionale, tuttavia, ha il potere di decidere quali beneficiari beneficeranno del trust. Ha anche il diritto di decidere il grado di beneficio di cui godranno. Generalmente, i trust discrezionali sono più comuni dei trust fissi.
Un fondo di investimento fisso, chiamato anche fondo di investimento unitario, è una società che acquista un portafoglio fisso di titoli. La società vende quote dei titoli del trust, ma il portafoglio titoli non viene gestito. Le persone che investono nel trust, chiamate azionisti, ricevono periodicamente dividendi, interessi e plusvalenze. Gli investimenti sono considerati a basso rischio ma generalmente offrono anche bassi rendimenti. Gli investimenti sono limitati a quelli che erano quotati al momento della costituzione del trust.
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