Una data di valutazione si riferisce alla data precisa in cui viene determinato il valore di un bene. Spesso, questa parola è usata in relazione a strumenti immobiliari e finanziari, come azioni e obbligazioni, ma è anche comunemente usata in materia di successioni e nel settore assicurativo. Quando si sa che il prezzo di mercato di un articolo oscilla, una data di valutazione è importante per determinare il vero valore di mercato di quell’articolo. Ciò include il calcolo di situazioni che incidono sul valore complessivo di un articolo, come eventuali tassi di interesse che potrebbero essere stati applicati nel momento in cui un bene è stato offerto in vendita.
I tribunali utilizzano spesso una data di valutazione del patrimonio quando distribuiscono beni contenuti in un testamento o che saranno distribuiti in un accordo di divorzio, causa o altra azione giudiziaria in cui sono dovuti risarcimenti monetari o accordi. In situazioni di divorzio, la data di valutazione di una casa o di altri beni può essere determinata in modo diverso nelle varie giurisdizioni. Ad esempio, alcuni tribunali possono utilizzare la data in cui un bene è stato effettivamente valutato, mentre altri possono determinare il valore di un bene in base al suo valore quando una coppia si è separata legalmente per la prima volta. Che siano determinati da una particolare data di valutazione o da una data di valutazione alternativa, i tribunali utilizzano queste informazioni per determinare quali tassi di interesse erano a un determinato punto e per determinare come distribuire equamente le attività tra le singole parti.
In alcune giurisdizioni, viene utilizzata una data di valutazione fissa per determinare le imposte sugli immobili. Mentre una proprietà può essere valutata in una data, la data di valutazione effettiva della proprietà può cadere in una certa data uniforme ogni anno, che può differire dalla data in cui la valutazione è stata effettivamente effettuata. Se sono necessarie informazioni relative a una variazione del valore di un immobile tra la data di valutazione e la data di valutazione, potrebbe essere necessario ottenere queste informazioni manualmente.
Nel settore assicurativo, anche una data di valutazione è importante per determinare le date finali per le rettifiche. Nei casi che coinvolgono lesioni personali, le compagnie di assicurazione spesso stimano quale sarà il costo totale di un sinistro. Il denaro viene quindi accantonato in un conto di riserva per pagare cose come le spese mediche e qualsiasi trattamento aggiuntivo che una persona potrebbe richiedere per riprendersi completamente da un incidente. Stabilire una data di valutazione aiuta i periti assicurativi a segnalare le perdite appropriate, poiché queste date stabiliscono saldamente una data limite per la spesa. Tale è anche a volte indicato come una data di congelamento.
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