Nota anche come nota del venditore, una nota del venditore è una forma di finanziamento che a volte un venditore estende a un acquirente. Con questa disposizione, il venditore accetta l’ordine dall’acquirente e, invece di richiedere il pagamento immediato, estende al cliente una sorta di finanziamento interno. In genere, una nota del venditore è garantita in qualche modo, con i beni acquistati o con qualche altro bene che il cliente è disposto a impegnare come garanzia per la nota.
La struttura di una nota del venditore può variare, a seconda del tipo di condizioni di prestito che il venditore è disposto ad estendere all’acquirente. In alcuni casi, l’accordo richiederà la valutazione di un tasso di interesse sul saldo residuo, spesso con una capitalizzazione annuale di tale interesse. In tal caso, l’acquirente può accettare di rimettere una serie di pagamenti regolarmente programmati per estinguere il debito nel tempo, con una frequenza che va da mensile a trimestrale o semestrale. Solitamente sono previste disposizioni che disciplinano l’estinzione anticipata del titolo, in particolare in relazione a qualsiasi tipo di penale o commissione per il regolamento anticipato.
In termini di durata, una nota del venditore è solitamente un approccio di finanziamento a lungo termine, con alcune note strutturate per consentire fino a cinque anni per saldare il debito in essere. Ciò rende l’accordo praticabile per le start-up che possono avere un solido sostegno e proprietari con una reputazione impeccabile nel settore, ma non molto in termini di capitale circolante. Nella migliore delle circostanze, le risorse acquisite con l’aiuto di una nota del fornitore consentono all’azienda di iniziare a generare entrate in anticipo e diventare redditizia molto prima che la nota sia dovuta per il regolamento.
I venditori che scelgono di fornire finanziamenti tramite note del fornitore per i clienti in genere richiedono una sorta di controllo dei precedenti e del credito prima di approvare tale finanziamento. Questo perché i fornitori che utilizzano questo metodo si assumono un grande rischio, soprattutto se l’acquirente è una nuova impresa commerciale senza una storia reale o un credito ben consolidato. In genere, il tasso di interesse sarà competitivo con altre opzioni di finanziamento e rifletterà la valutazione del venditore di quanto rischio viene assunto. I venditori tendono anche a prendere in considerazione il tipo di garanzia che viene data in pegno come garanzia, incluso il possibile valore di rivendita di tale garanzia nel caso in cui l’acquirente dovesse inadempienza prima che la nota del venditore sia completamente regolata.
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