Gli Accordi di Basilea sono una raccolta di accordi stabiliti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS). Prende il nome da una delle città più popolose della Svizzera. L’unità amministrativa del BCBS si trova lì e funge anche da luogo di riunione regolare. Gli Accordi di Basilea offrono alle istituzioni finanziarie raccomandazioni su leggi e regolamenti bancari per incoraggiare la gestione del capitale e la capacità di gestire le perdite.
Il BCBS è stato costituito nel 1974 dai governatori delle banche centrali di un insieme di paesi noto come Gruppo dei Dieci: Belgio, Canada, Francia, Germania, Italia, Giappone, Paesi Bassi, Svezia, Regno Unito e Stati Uniti. Questi paesi costituiscono la metà delle principali economie del G-20. Fin dalla sua fondazione, altre nazioni di questo gruppo più ampio, tra cui il Sudafrica, l’India e la Cina, si sono unite al BCBS. Sono membri anche paesi al di fuori del regno del G-20, come Singapore e Hong Kong.
È stata una liquidazione della banca Herstatt con sede a Colonia, in Germania, a causa di un ritardo nello scambio di pagamenti in dollari che ha portato alla formazione del BCBS e ha anche portato all’origine di Basilea I. Pubblicato nel 1988, Basilea I si concentra su perdite impreviste di istituzioni finanziarie come quella che la Banca Herstatt ha subito stabilendo requisiti patrimoniali minimi. L’accordo ha stabilito cinque livelli di rischi di adeguatezza patrimoniale – 0, 10, 20, 50 e 100 percento – che misurano la misura in cui una banca può essere danneggiata da una perdita finanziaria; ad esempio, una banca con lo 0 percento delle sue attività ponderate per il rischio può essere considerata come dotata di capitale di classe 1. Secondo Basilea I, il BCBS suggerisce che le istituzioni che operano a livello internazionale operino con una ponderazione del rischio dell’8%.
Basilea II, pubblicato per la prima volta nel 2004, va oltre il focus sul rischio di credito del suo predecessore. Aggiungendo ai requisiti creditizi minimi la vigilanza prudenziale e la disciplina di mercato, il Comitato di Basilea ha così stabilito i cosiddetti tre pilastri degli accordi. L’obiettivo prioritario di Basilea II è il rafforzamento e la supervisione degli standard per la comunità finanziaria internazionale.
Con la crisi finanziaria globale che ha preso piede alla fine degli anni 2000, la terza edizione degli Accordi di Basilea è apparsa nel 2009. Basilea III ha rivisto gli accordi precedenti concentrandosi sul rafforzamento delle singole istituzioni finanziarie per prevenire il verificarsi di shock diffusi. Tale rafforzamento è incoraggiato attraverso tecniche come la leva finanziaria e la liquidità bancaria.
In particolare, il BCBS non esercita l’autorità per far rispettare gli accordi di Basilea. Ciò che incoraggia, tuttavia, è una convergenza internazionale degli standard finanziari di base. Ci sono membri non BCBS che implementano gli accordi di Basilea attraverso le loro leggi e regolamenti nazionali.
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