Le attività ponderate per il rischio sono quelle detenute da una banca o altre proprietà finanziarie che sono ponderate in base al loro livello di rischio. Questo sistema di determinazione della rischiosità delle attività è utilizzato dal Federal Reserve Board negli Stati Uniti per determinare la quantità di capitale che una banca deve avere a disposizione in qualsiasi momento per prevenire un fallimento finanziario. Una banca deve contenere un capitale che corrisponde a una percentuale predeterminata delle sue attività ponderate per il rischio. Ad ogni attività viene assegnata una ponderazione del rischio basata sull’importo del rischio implicato.
L’utilizzo di attività ponderate per il rischio per determinare l’importo minimo di capitale richiesto per le banche rappresenta un allontanamento dai requisiti statici. È logico che una banca ben fornita di liquidità sia più solida dal punto di vista finanziario di una che fa molto affidamento su prestiti e credito. Questo sistema aiuta a impedire a una banca di assumersi più rischi di quelli che è in grado di coprire in caso di fallimento di alcune delle sue iniziative meno stabili.
In un sistema di attività ponderate per il rischio, a determinate attività viene assegnata una ponderazione del rischio che viene moltiplicata per il valore effettivo dell’attività disponibile. Le lettere di credito, o obbligazioni, e i prestiti ordinari hanno ciascuno una ponderazione di 1.0, mentre i mutui sono a 0.5 e i prestiti tra banche a 0.2. La liquidità e i titoli di stato non hanno alcuna ponderazione del rischio perché non vi è alcun rischio connesso a queste attività.
Ad esempio, la banca A ha lettere di credito del valore di $ 2,000 dollari USA (USD), prestiti ordinari in essere di $ 500 USD, prestiti ipotecari di $ 600 USD e prestiti interbancari del valore di $ 1,000 USD. Utilizzando le ponderazioni del rischio in base a questi valori, $ 2,000 USD viene moltiplicato per 1.0 per ottenere $ 2,000 USD. I $500 USD vengono anche moltiplicati per 1.0 per ottenere $500 USD, $600 vengono moltiplicati per 0.5 per ottenere $300 USD e $1,000 USD vengono moltiplicati per 0.2 per ottenere $200 USD. La somma di tutti questi totali dà alla Banca A un totale di $ 3,000 in attività ponderate per il rischio.
L’utilizzo di questo totale determina la quantità di capitale che una banca deve avere a disposizione per coprire questo rischio. Secondo i regolamenti del Federal Reserve Board degli Stati Uniti, il capitale di classe 1, che è il valore delle azioni di una banca aggiunto ai suoi utili non distribuiti, deve aggiungere fino al 4% delle attività ponderate per il rischio. Il capitale totale, che include il debito subordinato, le riserve per perdite su prestiti e il capitale di classe 1, deve aggiungere fino all’8 percento di tali attività. Nell’esempio sopra, la Banca A dovrebbe avere un capitale di classe 1 pari a $ 120 USD e un capitale totale di $ 240 per compensare i suoi rischi.
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