Gli investimenti fiscalmente differiti sono risparmi depositati in un conto che viene tassato quando il denaro viene prelevato, piuttosto che quando viene conferito. Esempi comuni di investimenti con imposte differite includono conti pensionistici individuali (IRA), conti 401 (k) e rendite. Per le persone che intendono risparmiare denaro per un obiettivo a lungo termine, gli investimenti con imposte differite possono fornire fondi totali maggiori al momento del prelievo rispetto agli investimenti regolarmente tassati.
È importante capire la differenza tra imposte differite ed esenti da imposte. Un conto esentasse è esente da tutte le tasse ed è un tipo di investimento relativamente raro. I conti con imposte differite sono molto più comuni e rimandano semplicemente il pagamento delle tasse sul conto fino al ritiro dell’investimento. A seconda delle circostanze del prelievo e del tipo di conto, i conti posticipati possono essere buoni o cattivi.
Ci sono due fattori principali che possono aiutare gli investimenti con imposte differite a lavorare a favore dell’investitore. La prima è che, poiché una parte del denaro non viene regolarmente prelevata per pagare le tasse annuali, una parte maggiore funziona per l’investitore. Più soldi nel conto portano a maggiori interessi guadagnati, che a loro volta portano ad un maggiore saldo al momento del prelievo.
Il secondo vantaggio principale per i conti con imposte differite è che spesso sono destinati a essere ritirati dopo il pensionamento. Quando una persona va in pensione, la riduzione del reddito porta spesso a una posizione in uno scaglione fiscale inferiore. Ciò significa che l’investimento, se prelevato dopo il pensionamento, sarà tassato a un’aliquota inferiore rispetto a quando il titolare del conto aveva un reddito significativamente più alto.
IRA e Roth IRA sono tipi popolari di investimenti fiscalmente differiti destinati alla pensione. Gli IRA tradizionali possono persino consentire la tabulazione dei contributi sul conto al lordo delle imposte, il che significa che l’importo del contributo annuale può essere più elevato, aumentando così il saldo principale del conto. Con un Roth IRA, i contributi al lordo delle imposte non sono consentiti, ma in alcuni casi i titolari di conti potrebbero essere in grado di beneficiare di prelievi esentasse.
Un 401 (k) è un tipo comune di conto di investimento dei dipendenti che può essere fiscalmente differito. Oltre a consentire talvolta contributi al lordo delle imposte, come un’IRA tradizionale, i datori di lavoro possono offrire contributi corrispondenti per ridurre l’onere contributivo sul dipendente e comunque contribuire a far crescere rapidamente il conto. Non tutti i datori di lavoro offrono piani di conto di investimento e quelli che lo fanno possono avere regole e regolamenti individuali.
Le rendite sono simili alle polizze di assicurazione sulla vita in quanto sono un accordo concluso tra un titolare di un conto e una compagnia di assicurazioni. Questi conti, che sono quasi sempre fiscalmente differiti, hanno un determinato periodo di anni che il titolare del conto paga sul conto, seguito da una fase di pagamento in cui vengono effettuati pagamenti regolari e stabiliti al titolare del conto per un determinato periodo di tempo. Questi conti forniscono prestazioni in caso di morte, in modo che gli eredi del titolare del conto ricevano i pagamenti della rendita se il titolare del conto muore durante la fase di pagamento.
Gli investimenti con imposte differite possono avere un impatto negativo sul saldo del conto in determinate circostanze. Più comunemente, se il titolare del conto effettua un prelievo anticipato, le penalità e le aliquote di scaglione fiscali più elevate possono ridurre il saldo di una percentuale notevolmente maggiore rispetto a quando il conto ha raggiunto la scadenza. In questo caso, avere un saldo più elevato a causa di un sistema di tassazione differita può essere dannoso, in quanto può aumentare la quota imponibile dell’importo totale.
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